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现行小企业会计科目使用说明
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 璐璐酱。 发表的提问：
前面会计做帐用的是企业会计制度科目，建账的时候用的2013小企业会计准则科目，这个会有问题吗，是不是哪个都可以
没有问题，不过要去税局备案
256楼
2023-03-07 09:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，请问我们企业不符合使用小企业会计准则的条件，但却一直使用小企业会计准则，会有什么风险吗
你好，主要是你做账务处理的时候，你里面有些科目你用不了，你们是什么行业的？
257楼
2023-03-08 08:40:59
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Alice：回复郭老师 房地产开发商，一开始做税务登记的时候写的是小企业会计准则
2023-03-08 08:59:05
郭老师：回复Alice那你们没有开发成本，你的成本做的哪个科目。
2023-03-08 09:28:30
Alice：回复郭老师 开发成本啊，做账很多是用企业会计准则
2023-03-08 09:49:36
Alice：回复郭老师 纳税申报表上是小企业会计准则
2023-03-08 10:12:35
郭老师：回复Alice小企业可以，准则你们有开发成本。
2023-03-08 10:31:26
郭老师：回复Alice不影响纳税的没有关系，可以的。
2023-03-08 10:47:25
Alice：回复郭老师 已经不符合适用条件了还一直不更改，没有影响吗
2023-03-08 11:12:50
郭老师：回复Alice你好，你交税是正常的，你有开发成本，这个科目正常使用可以的。
2023-03-08 11:31:08
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
固定资产清理，现在执行小企业会计准则的企业，还是通过固定资产清理科目核算吗？
通过。。。。。。。。
258楼
2023-03-08 08:57:19
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
一般公司选用2013年小企业会计准则科目？
你好，是的，规模不大的公司一般都选这个
259楼
2023-03-08 09:08:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师，请问一家刚成立的小规模物业企业，怎么选择使用什么会计制度，是使用小企业会计制度，还是企业会计制度？
你好 中小企业一般就选择小企业会计准则就行
260楼
2023-03-08 09:26:43
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业会计科目
公司是一家新成立的投资管理公司，经营范围是投资管理、投资咨询（黄金、证券、期货、金融、保险投资咨询等国家有专项规定的除外）等，是针对于新三板的投资，收入的主要来源是收取客户的手续费。我想问下应该设置那些会计科目进行核算
261楼
2023-03-08 09:35:59
全部回复
：回复爱笑的流沙参考小企业会计准则科目
2023-03-08 09:46:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
建筑行业的科目与一般企业的会计科目有哪些区别，主要是表现在哪些科目？
建筑企业与一般的企业相比主要有工程施工、工程结算这两个科目。
262楼
2023-03-09 08:57:40
全部回复
Cinderella：回复方亮老师 意思是成本计入工程施工，收入计入工程结算？我公司是小规模的建筑企业也用这样吗？
2023-03-09 09:19:32
方亮老师：回复Cinderella是滴。是的。
2023-03-09 09:44:15
Cinderella：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 10:02:38
方亮老师：回复Cinderella不客气。
2023-03-09 10:22:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
一般纳税人启用小企业会计准则，不能使用以前年度损益调整科目吗？但是我有2019年底暂估漏了一笔成本费用，在2020年1月份收到对方开具的发票，我开始用以前年度损益调整科目过渡了，后面因为把会计准则改为小企业会计制度，就没使用以前年度损益调整科目过渡，直接做如下分录？现在利润表勾稽关系对不上，软件公司给我说不能这样做分录？
这个实务中是这样，小企业会计准则是未来适用法，做当期费用和成本， 实务中是这样做账，按你写这样 ，勾稽关系是不对，资产负债表和利润表，不管这个
263楼
2023-03-09 09:14:43
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千叶凉萍：回复maize老师 我不懂 现在应该怎么调整分录啊？
2023-03-09 09:39:00
maize老师：回复千叶凉萍是你这样做分录，没有问题，是这样，本年报表:调增资产负债表的应付账款年初数,调减未分配利润年初数。
2023-03-09 09:49:15
千叶凉萍：回复maize老师 不调整的话 资产负债表未分配利润数 和利润表累计数对不上
2023-03-09 10:04:07
千叶凉萍：回复maize老师 我提交第二季度的资产负债表就发现了问题 ，我每个季度提交报表都要这样调整吗？勾稽关系为啥不能调整啊？我还是有点懵
2023-03-09 10:14:08
maize老师：回复千叶凉萍是对不上，你要调话，这个是本年报表:调增资产负债表的应付账款年初数,调减未分配利润年初数。 2021年就正常了，这个勾稽不对不影响交税，也可以提交申报，
2023-03-09 10:29:07
千叶凉萍：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2023-03-09 10:44:59
maize老师：回复千叶凉萍好的我先回复别的学员了
2023-03-09 11:06:24
千叶凉萍：回复maize老师 老师我在思考，去年12月份开票我确认了收入，实际上货物送达但是未完成安装，实际安装也是年后大概2/3月份才完成并交付使用的，这个安装费用的成本应该是2020年第一季度实际发生的，我想直接做成本，但是第一季度没有开票收入，利润表收入为0，发生3万多成本，感觉很奇怪，所有我才做错账调整，问题的根源就在于我确认收入的时间搞错了
2023-03-09 11:29:01
maize老师：回复千叶凉萍冲掉是收入，不是成本，你这个成本发生是2020年，那之前先开发票，借应收 贷应交增值税，收入和成本配比，借利润分配未分配利润 贷应收账款，冲掉收入，收入做2020年
2023-03-09 11:45:35
千叶凉萍：回复maize老师 那我2019.12月份开具发票不能确认收入，但是要确认缴纳增值税销项税，开具销售发票对应的款项也在2019.12月份对公账户收到了，麻烦老师分录？借：银行存款 贷：主营业务收入（不能确认收入应该用什么科目代替？） 应交增值税-销项税
2023-03-09 11:58:08
maize老师：回复千叶凉萍借银行，贷预收账款，应交增值税，
2023-03-09 12:11:33
千叶凉萍：回复maize老师 如果当期没有收到款项的情形 ，应该借：应收账款？ 贷：用什么科目？ 贷：应交增值税
2023-03-09 12:41:30
maize老师：回复千叶凉萍只做税额，借应收 贷应交增值税，不含税部分不做
2023-03-09 13:02:06
千叶凉萍：回复maize老师 老师你之前说的这个冲销分录我还不太懂，我之前错误的分录确认了收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 然后你写的 借：应收账款 贷：应交增值税 我能看懂了，后面部分-从收入和成本配比原则做调整分录我还没明白，麻烦老师参照我的错误分录帮我记一笔完整的冲销调账分录？
2023-03-09 13:27:58
maize老师：回复千叶凉萍借以前年度损益调整-主营业务收入，贷应收账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，之后做本年收入借应收账款 贷主营业务收入，
2023-03-09 13:49:48
千叶凉萍：回复maize老师 老师您好，我认真理解吸收了你答复的调整分录，如果小企业会计准则不用以前年度损益调整科目过渡，就直接做：借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款 （应收账款在贷方表示预收），之后确认收入 ，借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本 即满足了收入和成本配比原则
2023-03-09 14:11:13
maize老师：回复千叶凉萍是的，是的，是这样，是的
2023-03-09 14:37:27
千叶凉萍：回复maize老师 手动调整资产负债表年初余额（调表不调账），应付账款调增33679.24 ，未分配利润减少33679.24（不影响最终合计数） ，后面支付了应付账款导致应付账款减少（变动）未分配利润也会随着应付账款的变动而变动吗？ 手动调整不会调整（影响）资产负债表的期末数额吧？因为资产负债表是时点数？
2023-03-09 15:01:13
maize老师：回复千叶凉萍是的，这个只是为了勾稽关系平衡，实务中是一般不调就这样，这个对应案例是以前年度损益调整/未分配利润 贷应付账款这样，
2023-03-09 15:24:09
maize老师：回复千叶凉萍借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款 你这个做是这样，那不是上面那样调 这个是资产负债表年初数未分配利润纳税调减 ，对应这个应收账款纳税调减
2023-03-09 15:50:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的奇异果 发表的提问：
房地产开发企业建账套的会计科目模板是选择新小企业会计准则科目还是选择房地产开发企业会计科目？
你好选择企业会计准则就好
264楼
2023-03-09 09:35:59
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
执行小企业会计准则，房地产开发企业的开发成本应该如何设置会计科目
您好：房地产开发企业的开发成本科目可以参考下图中设置
265楼
2023-03-10 11:05:58
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业到银行开具的资信证明手续费，应该计入什么会计科目
您好，您可以借财务费用贷银行手续费。
266楼
2023-03-10 11:12:34
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 悦湄 发表的提问：
工业企业筹建期付的城镇土地使用税滞纳金，计入什么会计科目？
计入管理费用-开办费科目。
267楼
2023-03-10 11:22:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下 一般纳税企业可以使用小企业会计准则吗？ 小规模纳税企业可以使用企业会计准则吗？
1、可以的，不过很少采用，一般都是采用企业会计准则的。 2、可以的
268楼
2023-03-10 11:45:01
全部回复
渡口：回复张艳老师 老师 用哪个准则方便些？
2023-03-10 12:10:23
张艳老师：回复渡口使用企业会计准则更为方便。
2023-03-10 12:22:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
现在制造业选择什么会计准则，财务软件要去选会计科目，很早之前用的是小企业会计准则，现在还是吗？
你好，一般是选小企业会计准则的
269楼
2023-03-12 11:05:30
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小小莹：回复徐阿富老师 现在有新企业会计准则，不要选吗？
2023-03-12 11:24:28
徐阿富老师：回复小小莹你好，新办企业一般是选小企业会计准则，企业会计准则也不是新的，和小企业会计准则同时推出的，你要选企业会计准则也是可以的，但是新办企业一般都选前者
2023-03-12 11:53:00
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
民营幼儿园属于那个行业，税率多少？用小企业会计准则还是学校会计制度？会计科目都用什么　，没接触呀
民间非盈利组织。 一般是免税收入 按非盈利组织制度记账
270楼
2023-03-12 11:18:37
全部回复
春暖花开：回复陈娟老师 那就是不交税呀？非盈利组织制度记账在那儿有
2023-03-12 11:56:10
陈娟老师：回复春暖花开百度以下有很多相关资料
2023-03-12 12:16:37
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