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会计报表未分配利润包括那些
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
年终最后一笔会计分录 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润 贷方：本年利润 数据是不是来自于资产负债表未分配利润的期末余额？
数据来源于本月的利润分配余额
196楼
2023-02-14 10:56:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师,资产负债表的未分配利润怎么计算?未分配利润和利润表里的净利润有关联吗?
资产负债表的未分配利润期末-期初=净利润的本年累计
197楼
2023-02-15 09:26:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司要在未分配利润里面分配100万。需要会计做一些什么
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
198楼
2023-02-15 09:48:29
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2333333：回复邹老师 分配这100万，还需要做一些其他的吗？比如缴个税什么的，
2023-02-15 10:12:06
邹老师：回复2333333你好，如果对方是自然人股东，需要扣缴个人所得税 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费——个人所得税 借； 应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-15 10:34:20
2333333：回复邹老师 只要交个税就好，然后我就可以转账给到他个人账户了吗？
2023-02-15 10:54:20
邹老师：回复2333333你好，是的，只涉及个人所得税的
2023-02-15 11:20:55
2333333：回复邹老师 个人所得税的比列是按什么缴税呢？
2023-02-15 11:30:56
邹老师：回复2333333你好，按分红金额的 20%计算的
2023-02-15 11:54:55
鞠老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
资产负债表上的未分配利润和利润表上的累计数净利润对不上？咋办那
是不是有计提出来的应付股利还没支付给股东
199楼
2023-02-15 10:10:57
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화이팅！：回复鞠老师 没有
2023-02-15 10:38:32
화이팅！：回复鞠老师 没有计提，我现在也不知道啥原因，就没办法找
2023-02-15 11:07:47
鞠老师：回复화이팅！这样的话，对不上肯定不对，你看看是不是账做错了，或者公式编错了，特别看看当期做账有没有以前未用过的会计科目
2023-02-15 11:23:36
화이팅！：回复鞠老师 那这个可以调一下吗
2023-02-15 11:38:30
鞠老师：回复화이팅！不行把，要找出公式哪里不对或者做账那个科目做错了，资产负债表平了吗
2023-02-15 11:51:55
화이팅！：回复鞠老师 平的
2023-02-15 12:15:21
鞠老师：回复화이팅！你可以看看，这俩数差多少，看看账上有没有这么个数，
2023-02-15 12:33:30
화이팅！：回复鞠老师 元月份的资产负债表上期末余额未分配利润+年初余额的问分配利润=利润表上的累计折旧净利润
2023-02-15 12:48:13
화이팅！：回复鞠老师 我现在元月份上的报表就是未分配利润起初+期末=利润表上的了本年累计净利润
2023-02-15 13:02:20
화이팅！：回复鞠老师 这样对着没？
2023-02-15 13:16:14
鞠老师：回复화이팅！你看一下账上的利润分配这个科目有没有余额，如果有余额的话，资产负债表的未分配利润应该大于利润表的净利润，正好差这个数
2023-02-15 13:33:35
화이팅！：回复鞠老师 有的
2023-02-15 13:45:26
화이팅！：回复鞠老师 但是我的利润表大于资产负债表
2023-02-15 14:08:47
鞠老师：回复화이팅！有的话，你看看利润表加上利润分配的余额等不等资产负债表
2023-02-15 14:28:10
鞠老师：回复화이팅！是不是有期初亏损？
2023-02-15 14:43:52
화이팅！：回复鞠老师 老师，我4月份的报表利润表上多着1000元，这个1000正好是结转的营业外收入_增值税减免税
2023-02-15 14:59:41
鞠老师：回复화이팅！你看看资产负债表里的未分配利润的公式是不是少算这个1000了
2023-02-15 15:11:17
화이팅！：回复鞠老师 公式没错呀
2023-02-15 15:36:59
鞠老师：回复화이팅！利润表上没计算两遍这个1000？再没有别的1000？能想到的情况就这些了，你再仔细找找
2023-02-15 15:49:22
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，合并报表的年末未分配利润=母公司的未分配利润+母公司对子公司未确认的投资收益的金额。 为何年末未分配利润会包含母公司对子公司未确认的投资收益的金额？合并报表不是为了消除关联交易的影响吗？
学员你好哦，请稍等一下
200楼
2023-02-15 10:17:59
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媛媛：回复微信用户合并报表中的年末位分配利润是站在合并方的角度考虑的，合并报表的母公司对子公司未确认的投资收益是少数股东损益，属于权益的一种哦
2023-02-15 10:36:59
微信用户：回复媛媛 老师，合并报表的年末未分配利润=母公司的未分配利润%2b母公司对子公司未确认的投资收益的金额。 母公司对子公司未确认的投资收益的金额不只有少数股东损益吧，也包括了母公司对子公司的控股份额部分吧？
2023-02-15 11:05:36
微信用户：回复媛媛 更正一下上面我的问题：母公司对子公司未确认的投资收益的金额不是少数股东损益吧，是母公司对子公司的控股份额部分的投资收益吧？
2023-02-15 11:21:27
媛媛：回复微信用户不包括的哦，因为是母公司对子公司未确认的投资收益的金额
2023-02-15 11:36:24
微信用户：回复媛媛 你之前回复的是啥意思？
2023-02-15 11:52:22
媛媛：回复微信用户母公司对子公司未确认的投资收益的金额 是少数股东的损益部分哦
2023-02-15 12:10:05
媛媛：回复微信用户这是对你更正后的问题的补充哦
2023-02-15 12:38:23
微信用户：回复媛媛 假设A对B有80%控股（为同一控股下企业合并），如果2021年，A企业的年末未分配利润是18000，而B公司2021年实现的净利润是10500，宣告分派4500现金股利。那么合并报表的年末未分配利润是不是等于18000%2b8400-3600=22800？
2023-02-15 13:03:44
媛媛：回复微信用户不是哦，按照你题目中的公式不是这样哦
2023-02-15 13:27:10
微信用户：回复媛媛 是这个公式（合并报表的年末未分配利润=母公司的未分配利润%2b母公司对子公司未确认的投资收益）吗？如是这个公式，我上面的例子，你是怎样计算的？
2023-02-15 13:41:17
媛媛：回复微信用户18000+（10500－4500）*0.2，按照这个公式的话
2023-02-15 14:08:15
微信用户：回复媛媛 老师，我上面的题是从学堂课件里截取的，这个课件里说到的结果就是我上面列示的。 只是对于这个结果我也有疑问，就是我最初的问题，如果是你说的计算，那我没有疑问，但这又和课件中的资料结果不一致。有点弄不清楚正确的应是怎样的，也不知道要怎样验证。这种应该怎样验证？
2023-02-15 14:27:23
媛媛：回复微信用户按照公式是这么算的哦，如果公式出现了问题那就不正确了
2023-02-15 14:43:54
媛媛：回复微信用户我觉得我计算的是对的哦
2023-02-15 15:12:30
媛媛：回复微信用户从合并层次就是这么理解比较合理哦
2023-02-15 15:41:20
微信用户：回复媛媛 好，我知道了，我会再去验证，谢谢老师。
2023-02-15 16:07:48
媛媛：回复微信用户不客气哦，希望可以帮到你
2023-02-15 16:27:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 铄金年华，如梦岁月。 发表的提问：
留存收益是企业的利润吗？企业的利润包括：盈余公积和未分配利润吗？这样理解对吗
留存收益包括：盈余公积和未分配利润；两者都是企业在经营过程中的利润积累。
201楼
2023-02-16 09:37:23
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师,资产负债表的未分配利润怎么计算?未分配利润和利润表里的净利润有关联吗?
资产负债表的未分配利润期末-期初=净利润的本年累计
202楼
2023-02-16 09:45:13
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 南哥UP 发表的提问：
财务会计报告，包括4表1注1说明，为什么有些资料说会计报表包括4表1注
其实只是个口径而已。无非就是将说明一并视为“注”
203楼
2023-02-16 10:14:59
全部回复
南哥UP：回复岳老师 老师你没看懂我说的前面是财务会计报告，和后面是财务会计报表
2023-02-16 10:34:15
岳老师：回复南哥UP呵呵，报告、报表本不是一个概念。前者包括说明。
2023-02-16 10:53:41
南哥UP：回复岳老师 我感觉你没懂我的意思，财务会计报表是包括，4表1注1说明，财务会计报表就应该是4表嘛，但是有些资料说还包括那1注，
2023-02-16 11:15:18
岳老师：回复南哥UP您不必钻牛角尖啊。您直接理解：报表包括“表和注”即可。打上比方，您一个月多少工资？通常工资一词，包含了补贴、津贴之类也不必深究吧。
2023-02-16 11:38:51
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师,资产负债表的未分配利润怎么计算?未分配利润和利润表里的净利润有关联吗?
资产负债表的未分配利润期末-期初=净利润的本年累计
204楼
2023-02-19 10:35:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苹果煎蛋 发表的提问：
利润表中当月的未分配利润的数会出现在当月资产负债表中的未分配利润里面吗？
你好！是的。软件的话会自动显示的。
205楼
2023-02-19 10:59:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ____〃陌、 发表的提问：
资产负债表未分配利润期末数和利润表净利润累计数相等报表对吗？
你好，一般来说这两个数字是不相等的。
206楼
2023-02-19 11:26:20
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____〃陌、：回复东老师 勾稽关系不对，但是查不出来是哪里的问题
2023-02-19 11:38:37
东老师：回复____〃陌、你看看是不是之前有调整过未分配利润才会不一样。
2023-02-19 11:58:18
____〃陌、：回复东老师 我们属于半路建账，没调过，刚建第一个月就资产负债表和利润表相等，等第二个月还是相等的
2023-02-19 12:18:15
东老师：回复____〃陌、这个你肯定调整过，要不然不会不想等的。
2023-02-19 12:39:19
____〃陌、：回复东老师 老师这是2021年10月份的报表，建账第一个月的，你帮我分析一下看哪里有问题
2023-02-19 12:50:36
东老师：回复____〃陌、如果你之前相等的话，肯定是哪里有问题，你可以查询一下未分配利润的明细帐，看看是不是哪儿有过调整。
2023-02-19 13:04:06
____〃陌、：回复东老师 这个10月份的
2023-02-19 13:19:07
____〃陌、：回复东老师 10月份利润表
2023-02-19 13:38:26
____〃陌、：回复东老师 10月份资产负债表
2023-02-19 13:56:27
____〃陌、：回复东老师 这个是我第一个月建账的数据一样
2023-02-19 14:18:14
____〃陌、：回复东老师 那就是从第一个月就得不一样吗
2023-02-19 14:39:27
____〃陌、：回复东老师 这个是11月份的
2023-02-19 14:51:56
____〃陌、：回复东老师 11月份利润表
2023-02-19 15:09:55
____〃陌、：回复东老师 刚建的账只做了这俩个月的
2023-02-19 15:30:23
东老师：回复____〃陌、如果你第一个月是一样的话，其他每个月应该金额都是不一样的就会差这个净利润的数字。
2023-02-19 15:48:41
____〃陌、：回复东老师 是呢，刚好差这个数
2023-02-19 16:11:34
____〃陌、：回复东老师 那这个是什么问题呢？需要怎么调
2023-02-19 16:35:27
东老师：回复____〃陌、你看看从哪个月开始是不一样的，就从哪个月开始找原因。
2023-02-19 16:47:10
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 盐 发表的提问：
1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 134354.01-118325.2=16028.81 2、利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数 16028.81+81703-0=97731.81 老师上面两个方法计算出来的结果不一样呢 就是负债表 期末未分配利润 期末数
第一、检查损益类科目结转平没有 第二、检查结转本年利润是不是混入了非损益类科目
207楼
2023-02-19 11:52:40
全部回复
盐：回复俞老师 我看了18年12月的报表用的第二个公式，19年的用的第一个公式，所以就不懂了 ，不知道该用哪个了
2023-02-19 12:34:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠萌︶ε╰ 发表的提问：
老师，你好、资产负债表“未分配利润”科目期末数-“未分配利润”科目期初数不等于利润表“净利润”科目累计数；这个可能出现的原因有哪些
计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了
208楼
2023-02-19 12:03:00
全部回复
柠萌︶ε╰：回复maize老师 没有这些问题呢？
2023-02-19 12:24:47
maize老师：回复柠萌︶ε╰那差额多少，有没有损益科目做相反方向去了
2023-02-19 12:41:32
柠萌︶ε╰：回复maize老师 没有
2023-02-19 12:53:26
maize老师：回复柠萌︶ε╰那你自己编写下看是不是你报表取数出问题吧，一般就这些情况
2023-02-19 13:17:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
资产负债表中的未分配利润 填的是当月的未分配利润 之前累计下来的未分配利润吗
你好，是累计下来的余额
209楼
2023-02-20 09:03:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，分配现金股利会影响除了利润表外哪些报表？
你好，会影响资产负债表，现金流量表，所有者权益变动表
210楼
2023-02-20 09:22:41
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