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会计报表未分配利润包括那些
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
本年利润和未分配利润区别，前会计做的未分配利润，那收入转什么
您好，本年利润是损益类科目结转的最终科目，利润分配是本年利润结转的科目，您的收入转入本年利润科目。
46楼
2022-12-15 13:10:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
企业股权转让时分配利润，会计分录 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 ，目前尚未支付，这个金额是否包含在资产负债表未分配利润中
你好，已经做了这个分录，期末未分配利润就会减少的
47楼
2022-12-15 13:24:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ nnn 发表的提问：
汇算清缴后，缴纳所得税时，会计分录入未分配利润中，但资产负债表中进入未分配利润吗，那利润表进入哪项呀
您好！严格来说这个是要计入以前年度损益调整。 但是这个不影响第二年的损益，所以不需要在第二年的利润表体现
48楼
2022-12-15 13:44:05
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nnn：回复宋生老师 那资产负债表中是入未分配利润吗，那和利润表的利润不一样
2022-12-15 14:11:19
nnn：回复宋生老师 如果入以前年度损益的话，资产负债表时填哪项呢
2022-12-15 14:28:48
宋生老师：回复nnn您好！最终冲减是冲的未分配利润。
2022-12-15 14:52:02
nnn：回复宋生老师 那资产负债表中的未分配利润余额和利润表中的利润不匹配呀
2022-12-15 15:16:03
宋生老师：回复nnn你好！这个本身就不一定匹配啊。
2022-12-15 15:28:47
nnn：回复宋生老师 那就是说由于汇算清缴产生的不匹配是正常的， 我这一年都不用调整了吧
2022-12-15 15:43:45
宋生老师：回复nnn你好！是的。其实这个只有第一年是对应的。以后就都对不上了
2022-12-15 16:00:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 学徒 发表的提问：
在利润表中的未分配利润，计算公式还是那个年初未分配利润+本年度净利润嘛？
是的，是资产负债表的未分配利润， 资产负债表未分配利润期末=未分配利润期初+本年净利润
49楼
2022-12-15 14:11:58
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学徒：回复答疑郭老师 如果是的话，那这个公式的年初未分配利润是从哪儿来的啊？
2022-12-15 14:28:38
答疑郭老师：回复学徒看上年12月末余额
2022-12-15 14:48:46
学徒：回复答疑郭老师 我现在只有这一年的科目余额表，那这个年初未分配利润是本年利润期初余额+利润分配期初余额的和，是这样吗？
2022-12-15 15:12:49
答疑郭老师：回复学徒年初未分配利润=年末未分配利润-本年净利润
2022-12-15 15:28:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
留存收益包括利润分配未分配利润，是后二者加在一起还是？和盈余公积
你好，留存收益=盈余公积+未分配利润
50楼
2022-12-18 12:41:16
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海的声音鱼：回复邹老师 拿盈余公积去抵扣年前亏款为什么不会降低留存收益反而会增加利润分配未分配利润？
2022-12-18 12:54:08
邹老师：回复海的声音鱼你好 盈余公积去抵扣年前亏款分录是 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润 因为 留存收益=盈余公积+未分配利润，是内部变动，不会导致留存收益减少 因为计入 利润分配——未分配利润 贷方，就会导致利润分配——未分配利润 增加的
2022-12-18 13:04:56
倪振升老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，您好，留存收益包括盈余公积和利润分配-未分配利润 比如宣告分派现金股利，借：利润分配 贷：应付股利 直接写的利润分配，为什么科目不是利润分配-未分配利润
同学，你好。 宣告分派现金股利， 借：利润分配－应付普通股股利 贷：应付股利 然后利润分配－应付普通股股利转利润分配－未分配利润 你写的是简写了，没有写出来二级科目。 建议写出来二级科目。
51楼
2022-12-18 12:53:32
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 忧伤的抽屉 发表的提问：
你好，请问剩余财产计算和分配表中的累计未分配利润是填截止清算日开始累计的未分配利润还是包含清算期后的未分配利润？
你是年末吗 ，同学，这个
52楼
2022-12-18 13:18:05
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忧伤的抽屉：回复武老师 我就是确定不了到底是填列哪个数值，填列说明说填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额?是清算前的累计未分配利润还是清算后的累计未分配利润？
2022-12-18 13:40:55
武老师：回复忧伤的抽屉那就分配之后的就可以了
2022-12-18 14:07:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 肥肉死死掉 发表的提问：
老师，我们会计做报表的时候有列出本年利润和未分配利润两栏，但是税务申报系统的负债表里没有本年利润一栏可填，只有未分配利润可填，有人建议将会计报表里的本年利润和未分配利润加起来填在系统的未分配利润一栏，这样最终出来的所有者权益统计就会跟财务报表一致。请问这做法合理吗？
你好，这样做事合法的，是需要合在一起填报
53楼
2022-12-18 13:45:45
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 左岸 发表的提问：
累计未分配利润是报表中哪个数呀？未分配利润的期末数？
你好，你填的是哪个表呢?所得税申报表是利润总额没有累计未分配利润这个说法
54楼
2022-12-18 13:56:59
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左岸：回复蒋老师 注销企业填的清算所得税申报表 里面有个剩余财产计算和分配明细表老师
2022-12-18 14:17:34
蒋老师：回复左岸这样啊，很抱歉注销这块老师不是特别清楚，你可以提问的同时注明一下注销会计问题。
2022-12-18 14:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
前一任会计资产负债表(未分配利润)≠利润表中累计利润，只有本年利润余额，未分配利润科目无余额。咋办
你好，是不是发生了以前年度损益调整经济业务
55楼
2022-12-19 11:44:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天逸 发表的提问：
请问老师，在18年2月时利润表手误多填了一笔5千收入，但这5千因没做分录，没加入未分配利润中。包括后续月份都没涉这5千实际的未分配利润中。现在要更正l8年12月的报表，除了要更正利润表还要去调资产负债表的未分配利润吗？谢谢！!!
你好，是的，需要调整利润表，也需要调整资产负债表的期末未分配利润数据
56楼
2022-12-19 11:56:28
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天逸：回复邹老师 但这5千根本没入账，资产负债表的收入项和费用都没涉及这5千。这要调吗?谢谢
2022-12-19 12:17:47
邹老师：回复天逸你好，需要调整报表数据，因为你之前报表多计入了5000的收入，现在需要调减才是的
2022-12-19 12:32:41
天逸：回复邹老师 等于说不管这5千有没有涉及到资产负债表的数据，现在必须调未分配利润？谢谢！！！
2022-12-19 12:49:05
邹老师：回复天逸你好，是的，利润表多了5000，说明资产负债表的未分配利润也多了5000，所以需要一起调整的
2022-12-19 13:11:12
天逸：回复邹老师 不好意思，我重新说下，2月份时比如实际收入是9万，然后系统是按9万做的资产负债表和现金流量表。只有利润表当时多加5千，相当于利润表里不加5千的净利润是300，资产负债表就是按300做的上报的。只有利润表是体现净利润5300元。谢谢
2022-12-19 13:27:08
邹老师：回复天逸你好，这种情况就是只需要调整利润表 你利润表增加了5000，资产负债表未分配利润没有增加5000，报表的勾稽关系是不对的
2022-12-19 13:48:12
天逸：回复邹老师 2月的两表是不对联的，所以现在更正只要更正利润表，对吧，谢谢老师
2022-12-19 14:09:37
邹老师：回复天逸你好，只有利润表错误，那就只需要调整利润表的收入数据
2022-12-19 14:37:35
天逸：回复邹老师 谢谢
2022-12-19 14:55:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
会计本年利润未转到利润分配，但报表已经申报应该怎么办。
可以在这月补上
57楼
2022-12-19 12:05:59
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喵喵：回复答疑郭老师 会影响本年利润么。
2022-12-19 12:20:06
答疑郭老师：回复喵喵不会的，你不要结转本年的，只结转去年的
2022-12-19 12:41:54
喵喵：回复答疑郭老师 可月初已经是新的一个月的账务了呀。这是相当于改期初数据，不要用以前年度损益调整？
2022-12-19 13:07:51
答疑郭老师：回复喵喵不用，你结转的时候取数取去年1-12月末的余额
2022-12-19 13:18:42
答疑郭老师：回复喵喵不用以前年度损益调整科目做本年利润还是结转不过来，还是有余额
2022-12-19 13:41:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 顾童言 发表的提问：
，公司有审计，那些调整分录，是损益类科目的计入利润分配-未分配利润吗
你好，如果是跨年的损益业务，通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配-未分配利润
58楼
2022-12-20 11:07:36
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
实际工作中会计每月并没有把本年利润余额转到未分配利润科目，那填资产负债表未分配利润项目还是要用上期的未分配利润余额 本期的净利润吗
你好！应该是未分配利润科目的余额
59楼
2022-12-20 11:31:34
全部回复
太阳花：回复晓海老师 如果年中一直没有结转到未分配利润，那每期的未分配利润余额不就是填年初余额了？还是不管结不结转都要加上本期的利润呢
2022-12-20 12:02:59
晓海老师：回复太阳花资产负债表是项目包括这几个科目余额，就像货币资金包括现金银行等会计科目余额一样
2022-12-20 12:13:40
太阳花：回复晓海老师 也就平时每月都这样填，等年终一次结转到未分配利润后，账上未分配利润余额应该和申报表中的余额相等就行了
2022-12-20 12:25:05
太阳花：回复晓海老师 也就是会计上没做结转，但填报表时要假设已经结转了填进未分配利润里，可以这样理解吗
2022-12-20 12:36:06
晓海老师：回复太阳花不是！平时也是一样的。资产负债表未分配利润项目包含本年利润和未非配利润这两会计科目余额
2022-12-20 12:50:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阿群 发表的提问：
18年有红冲有更正17年凭证，都有以前年度损益调整，请问17年财务报表（年报）资产负债表未分配利润这个数据来源哪些？有没有18年以前年度损益调整17年对应的未分配利润部分？18年一季度财务报表资产负债表未分配利润数据，包括18年调整17年的以前年度损益调整对应部分？
未分配利润来源期初未分配利润加当期累计利 润加以前年度损益调整的利润。
60楼
2022-12-20 11:39:02
全部回复
阿群：回复方老师 方老师您好！18年有调整17年账有以前年度损益调整，现在不知道17年财务报表（年报）资产负债表是直接以17年12月的财务报表上的数据申报吗？还是怎样申报？
2022-12-20 12:30:22
方老师：回复阿群直接以12月的财务报表申报，如果涉及纳税调整通过纳税申报表进行调整。
2022-12-20 12:57:12
阿群：回复方老师 方老师您好！18年1季度财务报表也是直接申报吗？
2022-12-20 13:25:42
方老师：回复阿群是的，18年1季度的也直接申报。
2022-12-20 13:54:45
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