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会计报表未分配利润包括那些
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年初未分配利润加净利润不等于年末未分配利润，差17412.64 该怎么调整 报表是平的 有老师说 把这个金额加载年末未分配利润里面去 那报表就不平了
你是不是存在以前年度损益调整
76楼
2022-12-24 11:29:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，小规模纳税人，调了上年的账，冲了一些利润分配未分配利润，出报表的时候，要手工调整报表未分配利润期初数吗？还是不调整？
你好，可以不用调整的，忽略这个差异。
77楼
2022-12-24 11:44:24
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月半弯：回复郭老师 还请问下，老板的车要去税局做备案吗
2022-12-24 12:03:42
郭老师：回复月半弯不需要去备案的，签合同开租赁发票就可以。
2022-12-24 12:18:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，在做账的时候，1、利润分配-未分配利润借方有余额，是要记录在科目余额表上的‘未分配利润’科目中的是吧？2、如果记录，那么资产负债表表中的未分配利润期末数也会相应增加是吗？（利润分配下只有未分配利润这一个科目）
利润分配-未分配利润借方有余额，是表示亏损，是要记录在科目余额表上的‘未分配利润’科目中的，资产负债表表中的未分配利润期末数应该是期初数加本期发生数，如果期初是正的，本期发生是亏损的话，那就是负数。
78楼
2022-12-24 11:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
做的这家企业，以前2015年那个会计报国税的财务报表的未分配利润本来是亏损的，以前那个会计把未分配利润申报为0,我2017年接手做，我未分配利润我只能按0接着做下去，老板说我做的不对，你说这样做对还是错了
你好，亏损应该按负数填写的，而不是0
79楼
2022-12-25 10:51:28
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忘忧草：回复邹老师 老师，是以前那个会计申报国税就按已经按0把企业申报了，我现在接手做，是不是未分配利润只能按0做未分配利润了
2022-12-25 11:21:56
邹老师：回复忘忧草你好，是的，只能将错就错 或者把之前的报表撤销，然后按正确的报送报表
2022-12-25 11:35:01
忘忧草：回复邹老师 老师，那是2015年之前那个会计申报的了，可以撤销吗，去国税局撤销吗
2022-12-25 12:02:37
邹老师：回复忘忧草你好，可以的 是的
2022-12-25 12:26:21
忘忧草：回复邹老师 我过了，不可以，真的不想做账了，心好累
2022-12-25 12:51:54
邹老师：回复忘忧草你好，那只能是现在做调整，但是以前的数据还是不能修改
2022-12-25 13:11:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润累计数对吧，如果做的报表发现这等式不成立那要怎么检查啊
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，是这样，看有没有发生以前年度损益调整事项或分配利润了
80楼
2022-12-25 11:09:15
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爱江南：回复邹老师 以前年度损益调整事项是要怎么看
2022-12-25 11:34:43
邹老师：回复爱江南你好，你可以查询以前年度损益调整明细账，看是否发生了业务，如果发生金额是多少，看差额是不是刚好就是这个金额
2022-12-25 12:04:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 飛翼 发表的提问：
合并利润表里的可供分配的利润包括少数股东损益吗？
不包括少数股东损益；可供分配利润指的是可供公司股东分配的利润，而少数股东损益是公司的子公司里的小股东应承担的损益。
81楼
2022-12-25 11:26:47
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职称：
解题: 
引用 @ 幸 发表的提问：
16年少计提附加税101.71元，17年记到以前年度损益调整，17年末利润表的本年累计净利润-1150088.14，不包含101.71，而17年12月科目余额表未分配利润本年累计-1150189.85，包含101.71，17年未分配利润期末余额=期初-994503.79-1150189.85=-2094693.64（包含101.71，17年末资产负债表未分配利润期末数-2094693.64，17年全年净利润是哪个数，资产负债表未分配利润数是哪个
学员你好，17年全年净利润-1150088.14，那个少计提的附加税是16年的数据只是在17年做了处理。未分配利润就是-2094693.64
82楼
2022-12-25 11:39:23
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 2018 发表的提问：
请问老师：利润表中未分配利润的金额不是包括销管财和营业在支出本年累计发生额的转入金额吗？
你好，利润表中的未分配利润是年初数
83楼
2022-12-25 11:53:59
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2018：回复小黎老师 利润表中未分配利润，本期金额和上期金额？
2022-12-25 12:16:09
小黎老师：回复2018你好，可以截图来看下吗
2022-12-25 12:30:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
汇算清缴如果有补缴税款，那么资产负债表的未分配利润期末数就不等于未分配利润期初数+利润表本年累计净利润了，这种需要改动报表吗
汇算清缴如果有补缴税款，金额不大，你可以不用调整到以前年度，你可以额计入当期所得税费用，如果你计入到以前年度损益调整，你就要修改资产负债表的期初未分配利润
84楼
2022-12-26 11:19:52
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下一个十年：回复辜老师 老师的意思是直接改报表上的金额吗？怎么改呀？用软件做的话不是都是自动生成的吗？那我怎么改呀？
2022-12-26 11:45:17
辜老师：回复下一个十年这个只能手动调整，或者你吧补缴是税款计入当期所得税费用
2022-12-26 11:58:21
下一个十年：回复辜老师 老师怎么调呢？
2022-12-26 12:19:33
辜老师：回复下一个十年就把年初未分配利润减去补缴的所得税金额
2022-12-26 12:41:43
下一个十年：回复辜老师 可是这样报表就不平了呀，老师。我不交了税款，不调报表有问题吗？
2022-12-26 13:09:23
辜老师：回复下一个十年你汇算清缴有补缴，肯定要做账的额，你补缴的凭证是怎么账务处理的
2022-12-26 13:34:40
下一个十年：回复辜老师 附的汇算主表，
2022-12-26 13:57:43
辜老师：回复下一个十年不是，你针对汇算清缴要补的所得税，你是怎么做账的
2022-12-26 14:20:53
下一个十年：回复辜老师 借利润分配一未分配利润，贷:银行存款。
2022-12-26 14:36:09
辜老师：回复下一个十年这样啊，那你资产负债表调减年初未分配利润的同时，你还要同时调增应交税费，因为这是17年末应缴纳的所得税
2022-12-26 14:55:28
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 草房子 发表的提问：
留存收益是包括未分配利润和盈余公积，但是计提法定盈余公积是从可供分配利润里面提取的，所以计提会使留存收益增加呀
你好，盈余公积转增资本 借：盈余公积 贷：实收资本。
85楼
2022-12-26 11:31:56
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草房子：回复月月老师 老师，我想问的是BD答案
2022-12-26 11:49:46
月月老师：回复草房子你好， 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—提取法定盈余公积 盈余公积—提取任意盈余公积
2022-12-26 12:07:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
在转接利润分配时，为什么那个未分配利润的明细账转结到最后那个未分配利润是双向的？企业盈利时是一种会计分录，企业未盈利时又是另一种会计分录
你是本年利润结转到未分配利润吗
86楼
2022-12-26 11:50:59
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学堂用户135：回复辜老师 题目就是结转本年利润
2022-12-26 12:17:42
学堂用户135：回复辜老师 麻烦老师解答下
2022-12-26 12:41:21
辜老师：回复学堂用户135你如果是盈利，本年利润是贷方余额，你要结转到未分配利润，就是借，本年利润，这样才能把本年利润余额结转为0
2022-12-26 13:03:12
辜老师：回复学堂用户135如果亏损，本年利润是借方余额，所以你要 借，未分配利润 贷，本年利润 这样本年利润余额就是0
2022-12-26 13:29:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Melody 发表的提问：
平时资产负债表和利润表的勾稽关系就是期末的未分配利润-期初的未分配利润=本年累计净利润，如果期末的未分配利润分配了，那这样的勾稽关系就相等了吗？
你好，分配利润了需要这样计算 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
87楼
2022-12-27 10:12:50
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Z.ws 发表的提问：
留存收益包括盈余公积呵未分配利润。为什么不选c？c选项中既有盈余公积，又有未分配利润
提取盈余公积分录 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 盈余公积=盈余公积+利润分配——未分配利润 上面分录一借一贷，所以正好抵消，总额不变
88楼
2022-12-27 10:29:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十一 发表的提问：
资产负债表是要未分配利润；未分配利润=收入-成本-费用；这里的成本，指的是所有进货成本，还是已经取得收入的那部分商品成本，费用包含哪些？
这个成本指的是主营业务成本和其他业务成本，你这个利润表上面科目需要结转到本年利润，利润分配资产负债表包括本年利润和未分配利润余额，这个费用指的是管理费用 财务费用 ，销售费用，所得税费用，这个还包括营业外支出和营业外收入，就是你利润表上面损益科目都包括在里面才可以
89楼
2022-12-27 10:58:32
全部回复
李杏
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,律师执业资格证（A证）
5.00
解题: 0.01w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
申报纳税要填一个企业会计准则，利润表里面有个年初未分配利润，请问填在企业会计准则，利润表里没看到年初未分配利润，填哪里？是稀释每股收益吗？
未分配利润是在资产负债表里的，不在利润表里。
90楼
2022-12-27 11:28:07
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