李梦露：回复郭老师 就是还得还回来，那如果以后不还回来，应该如何做账？

郭老师：回复李梦露你好，这个是用在哪里的？

李梦露：回复郭老师 应该只是转到私人卡里

郭老师：回复李梦露如果他个人使用的年末不还钱，需要按三红来处理。

郭老师：回复李梦露需要按分红来处理。

李梦露：回复郭老师 可是公司利润一直是负数，也要分配吗？因为公司以前没有专门的财务，都是随便做的那种

李梦露：回复郭老师 老板们也不懂如何使用账户的钱，感觉好多公司都是这种情况

郭老师：回复李梦露你好是的。 只要还不回来就要做分红

李梦露：回复郭老师 就是年底必须收回，年底不收回就要做分红处理对吗？然后分红就得缴纳税款？

郭老师：回复李梦露你好是的，可以这么理解的。

李梦露：回复郭老师 如果从账户上打钱给法人账户，然后给农民收购款呢。就是公司会和农民收购农产品

郭老师：回复李梦露借库存商品贷其他应收款。

李梦露：回复郭老师 然后把相应的收购单收据附在凭证上就可以吧

郭老师：回复李梦露你好是的，最好是有发票。

李梦露：回复郭老师 老师，农民可以不用开发票，可以用收据代替。几百户农民

郭老师：回复李梦露那你们没法税前扣除

李梦露：回复郭老师 是合作社组织农民生产农产品销售，免税的。不用扣除

郭老师：回复李梦露用你老板支付的证明来做

℡薄荷糖?：回复宋生老师 你看一下之前老师回复的

宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！往来账是可以其他应收或者其他应付，往来，本身就包括2项，一个往，一个来。 单独就公司向法人借款的情况下，是其他应付。如果法人像公司借款，就是其他应收。

℡薄荷糖?：回复宋生老师 那我就紧着一个科目来做

宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！是的。按这一个就好了。

℡薄荷糖?：回复宋生老师 你好老师，现在是有一个问题我们公司之前开了发票税都交了，后来又冲红作废了发票，业务取消。当时增值税直接就在对应的后边的收入里减了，附加税现在在账上一直挂着该怎么处理

℡薄荷糖?：回复宋生老师 麻烦给看一下

宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！你冲了收入，那么当月的附加税也减少了。

℡薄荷糖?：回复宋生老师 对，相应的附加税也减了，但你看我这账上

宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！你这个应该是8月份的时候，没有计提，直接缴纳了。

郭老师：回复开心他的钱，如果你们没有利息的话，这个企业需要视同销售交增值税。

开心：回复郭老师 如果有利息就不用视同销售了吗？

郭老师：回复开心你好，对的是的，但是这个利息需要正常交税。

开心：回复郭老师 利息就算是收入，缴纳增值税，然后签个合同就可以了对吗？利息是不是还不能比银行的同期利率高呀？

郭老师：回复开心对的是的，是这么做的。

木叶萧萧：回复张艳老师 个税完整分录如何写 

木叶萧萧：回复张艳老师 个税是公司交 还是法人个人交 ？不做分红 还有其他办法吗 这样一直向公司预借款 也没发票回来

张艳老师：回复木叶萧萧可以单独再做一笔 借：应付股利 贷：应交税费--应交个人所得税 或者和上面的分录合在一起做 借：借：应付股利 贷：其他应收款 应交税费--应交个人所得税 这个是要由公司代扣代缴的。

木叶萧萧：回复张艳老师 法人需要将钱打到公司账户吗 

张艳老师：回复木叶萧萧不需要将钱打到公司账户了，因为是做利润分配了嘛。

木叶萧萧：回复张艳老师 个税可以从公司账户扣 法人不需要个人出钱吗

张艳老师：回复木叶萧萧可以的，多一些利润就是了嘛。

木叶萧萧：回复张艳老师 有点乱 假如现在要似分红30万 个税不用法人交 完整分录如何写呢

张艳老师：回复木叶萧萧您这个业务是想做利润分配，抵顶法人之前的借款，由于利润分配会涉及个人所得税，所以老师上面建议要多分配一些利润，这样就可以使抵顶其他应收款的金额+个人所得税=总的利润分配的金额 借：利润分配--分配现金股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应收款---法人 应交税费--应交个人所得税【注意这里要使应付股利金额=其他应收款+代扣代缴的个人所得税】

钟敏：回复王雁鸣老师 借现金，贷其他应收款，可以吗

王雁鸣老师：回复钟敏您好，不可以的。

钟敏：回复王雁鸣老师 那我做错了分录，怎么调整

王雁鸣老师：回复钟敏您好，先红冲原来的凭证，再按正确的做凭证。

Journey：回复小惑老师 法人打款5000到公司账户的会计分录

Journey：回复小惑老师 属于借款

小惑老师：回复Journey借：银行存款 贷：其他应付款-法人

Journey：回复小惑老师 好的

小惑老师：回复Journey祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

Journey：回复小惑老师 这笔款项要交印花税不

Journey：回复小惑老师 十二月份的

小惑老师：回复Journey不需要缴纳印花税

Journey：回复小惑老师 回单箱扣费125，是进财务费用吗？借财务费用贷银行存款吗？

小惑老师：回复Journey？借财务费用-手续费 贷银行存款

Journey：回复小惑老师 是的

Journey：回复小惑老师 对不？

Journey：回复小惑老师 还有个结息的，是借银行存款，贷财务费用利息费用不？

小惑老师：回复Journey没错，您的两笔分录都正确

Journey：回复小惑老师 收到工社保，工伤缴费比例下调，退回10.68元，会计分录是不是借银行存款贷管理费用社会保险费？

小惑老师：回复Journey没错，您的分录正确

Journey：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复Journey不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

巫 JOJO：回复邹老师 那年底冲销怎么做呢

邹老师：回复巫 JOJO你好，如果法人代表偿还给公司了，或者公司偿还给法人代表了，才可以冲销，没有偿还就继续挂账的

臧静：回复meizi老师 可是公司名义的贷款到期了，无法偿还，只能法人再贷款先偿还公司贷款

meizi老师：回复臧静那你法人个人贷款 然后算借款或者投资款入公司账户来做