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法人向公司借款会计如何入账
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????粘粘???? 发表的提问：
向有限责任公司B借款5000万元，期限3年，利率20%/年。B公司有1个自然人股东，2个法人股东，股权比例为自然人40%，法人各30%。B公司借款后，当年收入5000万元，净利润1200万元。不考虑其他税费因素，扣除财务成本后全部向股东分红。 （1）若A为上述自然人股东，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （2）若A为非股东自然人，形成民间借贷，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （3）若A为B公司法人股东之一，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （4）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税普通发票，B公司当年应如何纳税？ （5）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税专用发票，B公司当年应如何纳税？ 纳税情况从增值税、增值税附加、企业所得税、向股东分红后股东的个人所得税说明。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
196楼
2023-02-14 09:47:10
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????粘粘????：回复陈诗晗老师 好的，麻烦老师尽快
2023-02-14 10:29:18
陈诗晗老师：回复????粘粘????1，股东贷款年底无法归还， 按分红5000万处理，按20%交个税，不涉及增值税和其他税 2，这个是不可扣除的财务费用，利息 纳税 调增处理，这里调增所得税 3，如果是法人股东，这部分贷款利息 费用不可扣除，这里调增所得税 4，按正常的贷款处理，利息 可税前扣除 4，按的贷款处理，利息 可税前扣除，专票进项不可抵扣
2023-02-14 10:42:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美丽而峰华 发表的提问：
问题1：A公司向B公司借款30万。 借款时A公司如何做分录， 还款时A又怎么做分录呢 问题2:B公司向A公司借款30万 借款时：A公司如何做分录 还款时：A公司如何做分录
你好 借款时A公司如何做分录， 还款时A又怎么做分录呢 借 银行存款 贷其他应付款 B 还款做相反分录 借款时：A公司如何做分录 还款时：A公司如何做分录 借借 借其他应收款 B 贷银行存款 还款做相反分录
197楼
2023-02-14 09:54:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ，。，，， 发表的提问：
公司周转借款，收到的借款打入法人私帐，做帐时的分录该如何做。
你好 公司名义借款回来 应该走公户 干嘛走私户 借方其他应收款 -法人 贷方其他应付款-某公司或者个人
198楼
2023-02-14 10:12:10
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，。，，，：回复meizi老师 实际情况确实是公司周转不过来才借的款，但是老板是以他私人的名义借的款，所以收到的款就打入他的私帐了，我是这样做的分录，收到时，借：银行存款-法人建行，贷：短期借款。 还款时，是通过法人的私帐来还的，分录是：借：短期借款 借：应付利息 贷：银行存款-法人建行
2023-02-14 10:32:20
，。，，，：回复meizi老师 老师，我这样做的，分录，对吗？
2023-02-14 10:55:29
meizi老师：回复，。，，，你好 既然是法人私人借款的 不关公司的事情 就不要入账 你的银行都是公司的银行帐
2023-02-14 11:25:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 荷 发表的提问：
因公司发展需要，可以向法人个人借款吗。会计科目做其他应付款可以吗
你好！是可以的，或者做增资是最保险的，个人借款涉及利息影响个税
199楼
2023-02-14 10:33:32
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荷：回复QQ老师 企业不支付利息给法人，会不会按银行利息核准个所
2023-02-14 10:58:16
QQ老师：回复荷你好！是的，如果查账税务局一般是按同期银行贷款利率
2023-02-14 11:24:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
法人借款给公司的会计分录和公司借款给其他公司的会计分录，都是短期借款，无利息，小会计准则做账
法人借款给公司：借;银行存款 贷：其他应付款 公司借款给其他公司：借：其他应收款 贷：银行存款
200楼
2023-02-14 10:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 辛勤的往事 发表的提问：
公司法人借取公司470几万，做的借款，2018年5月借的至今未归还是否需要缴税
你好！ 如果是公司业务需要，借款不考虑税金的
201楼
2023-02-15 08:45:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
公司法人或者员工个人从公司无息借款的，年底前归还的有什么风险吗
你好，这个没事，只要最晚汇算清缴之前还了就行
202楼
2023-02-15 09:14:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，公司法人像公司借款，这个账的分录后面需要什么附件吗？
你好 ，附借款的借据
203楼
2023-02-15 09:37:14
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xqq009：回复玲老师 一开始都没有啊
2023-02-15 09:53:13
xqq009：回复玲老师 以前账里都没有借据
2023-02-15 10:03:47
玲老师：回复xqq009那借款得有一个凭证的，不然怎么能证明是借款呢？应该有借据的，可以补一个
2023-02-15 10:32:42
xqq009：回复玲老师 以前的没法补了吧
2023-02-15 10:54:17
xqq009：回复玲老师 老师有没有借据的模板
2023-02-15 11:17:22
玲老师：回复xqq009不好意思，没有借据的模板，前面的最好是补上，把借据贴在原来的凭证后面
2023-02-15 11:33:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青青 发表的提问：
公司法人借款必须有利息吗？
你好！是的，税务局不承认无偿的。
204楼
2023-02-15 09:57:19
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ … 发表的提问：
老师，公司法人10月份从公司借款45万元，，本年12月底法人是不是必须要把借款归还公司？？不还的话有啥后果
同学你好！是的  需要归还的哦 不归还的话  被税务发现  视同分配利润   征收20%的个税的
205楼
2023-02-15 10:17:59
全部回复
…：回复许老师 就是公司法人和公司股东借款的话，年底必须归还是吧
2023-02-15 10:43:12
许老师：回复…是的哦  是需要归还的
2023-02-15 10:53:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 精明的小松鼠 发表的提问：
老师，a公司以往来款打给b公司，b公司以借款转账给了a公司法人（或者就是以借款给了个人）。除了原路返回，还有其他平账方式吗。
同学你好 这个没有了哦
206楼
2023-02-16 09:23:33
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精明的小松鼠：回复朴老师 老师，因为不懂，牵扯跨年了，暂无事，这时候按原路返还会出现资金额异动出现预警吗
2023-02-16 10:06:11
朴老师：回复精明的小松鼠这个一般没事的哦 
2023-02-16 10:21:17
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
私企公司向外公司借款，借款人是法人还是公司名称？
你好, 借款人是公司名称的.
207楼
2023-02-16 09:52:17
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尘埃：回复陈静老师 谢谢老师，那么要法人代表签字吗，股东有3个，目前只有法人代表在公司有投资款
2023-02-16 10:09:17
陈静老师：回复尘埃你好， 借款是需要法人代表签字的。
2023-02-16 10:21:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教 老师 公司法人不是股东，公司可以向法人借款吗？记入其他应付款。
您好！可以的。可以借款
208楼
2023-02-16 10:14:59
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相伴一生：回复宋生老师 股东是别的公司投资的，作为投资款可以不用付利息吧？
2023-02-16 10:40:54
宋生老师：回复相伴一生您好！投资款可以不用付利息
2023-02-16 10:51:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采用借贷记账法,运用会计科目,练习编制会计分录 向银行借入3个月借款120000,存入银行存款户。
采用借贷记账法,运用会计科目,练习编制会计分录 向银行借入3个月借款120000,存入银行存款户。
209楼
2023-02-19 11:28:48
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邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 120000 贷；短期借款 120000
2023-02-19 11:42:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水逸馨 发表的提问：
公司向民间个人借款的利息如何税前列支？向股东借款呢？两者有什么异同
你好 需要个人开利息发票给你入账 股东也是需要开票给你入账 税前扣除的。一样的操作
210楼
2023-02-19 11:57:53
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水逸馨：回复meizi老师 是去国税代开吗？扣除标准是多少？
2023-02-19 12:26:50
meizi老师：回复水逸馨你好 是的 个人去税局代开 把借款协议或者合同带去开就行 一般是按所得个人所得税是20%，增值税3%
2023-02-19 12:49:17
水逸馨：回复meizi老师 借款利率有什么要求
2023-02-19 13:16:36
meizi老师：回复水逸馨你好 一般是不高于当期银行贷款同类同期的利息
2023-02-19 13:38:15
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