首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计分录应编制在记账凭证上
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 小朋友 发表的提问：
第（二）题：根据上述资料和所编制的会计分录登记总账账户，并结账（15分）怎么做啊
你好，你先吃饭，这期间我做完了发给你
256楼
2023-03-08 09:19:52
全部回复
暖暖老师：回复小朋友1.借在途物资60000 应交税费进项税额78000 贷银行存款678000
2023-03-08 09:59:19
暖暖老师：回复小朋友2.借应付票据40000 贷银行存款4000
2023-03-08 10:27:36
暖暖老师：回复小朋友3.借原材料40000 贷在途物资40000
2023-03-08 10:38:53
暖暖老师：回复小朋友4.借应收账款135600 贷主营业务收入120000 应交税费销项税15600
2023-03-08 10:59:58
暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本72000 贷库存商品72000
2023-03-08 11:16:50
暖暖老师：回复小朋友5.借固定资产40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200
2023-03-08 11:29:27
暖暖老师：回复小朋友上边是6的会计分录 5.借其他货币资金6600 贷交易性金融资产成本6000 投资收益600
2023-03-08 11:49:53
暖暖老师：回复小朋友7.借工程物资60000 贷银行存款60000
2023-03-08 12:13:21
暖暖老师：回复小朋友8.借固定资产560000 贷在建工程560000
2023-03-08 12:24:22
暖暖老师：回复小朋友9.借在建工程6000 贷应付利息6000
2023-03-08 12:48:57
暖暖老师：回复小朋友10.借固定资产清理8000 累计折旧72000 贷固定资产80000
2023-03-08 13:00:28
暖暖老师：回复小朋友借固定资产清理200 贷银行存款200
2023-03-08 13:26:43
暖暖老师：回复小朋友借银行存款320 贷固定资产清理320
2023-03-08 13:47:42
暖暖老师：回复小朋友借营业外支出8200-320 贷固定资产清理
2023-03-08 14:05:35
暖暖老师：回复小朋友11.借银行存款160000 贷长期借款160000
2023-03-08 14:21:41
暖暖老师：回复小朋友12.借银行存款429400 贷主营业务收入380000 应交税费销项税49400
2023-03-08 14:36:50
暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本168000 贷库存商品168000
2023-03-08 14:53:07
暖暖老师：回复小朋友13.借财务费用6600 贷应付利息6600
2023-03-08 15:05:31
暖暖老师：回复小朋友14借生产成本100000 制造费用9000 管理费用11000 在建工程80000 贷应付职工薪酬200000
2023-03-08 15:31:54
暖暖老师：回复小朋友15.借短期借款100000 财务费用5000 贷银行存款105000
2023-03-08 15:59:48
暖暖老师：回复小朋友16.借管理费用24000 贷累计摊销24000
2023-03-08 16:14:26
暖暖老师：回复小朋友17.借制造费用32000 管理费用8000 贷累计折旧40000
2023-03-08 16:30:58
暖暖老师：回复小朋友18.借银行借款20400 贷应收账款20400
2023-03-08 16:55:29
暖暖老师：回复小朋友19.借资产减值损失360 贷坏账准备360
2023-03-08 17:22:29
暖暖老师：回复小朋友20.借销售费用8000 贷银行存款8000
2023-03-08 17:45:27
暖暖老师：回复小朋友借制造费用12000 管理费用2000 贷银行存款14000
2023-03-08 18:02:10
暖暖老师：回复小朋友制造费用金额合计是 9000+32000+12000=43000
2023-03-08 18:24:13
暖暖老师：回复小朋友借生产成本43000 贷制造费用43000
2023-03-08 18:44:15
小朋友：回复暖暖老师 谢谢，但是会计分录我已经都做完了，我是不知道第二题要求的登记总账账户并结账怎么做啊
2023-03-08 19:06:28
暖暖老师：回复小朋友登记总账就是需要根据科目汇总表啦这里
2023-03-08 19:19:49
小朋友：回复暖暖老师 那具体应该怎么写您可以写一点出来给我参考一下吗
2023-03-08 19:44:46
暖暖老师：回复小朋友比如原材料在这个额题目中借方金额累计 贷方金额累计
2023-03-08 20:01:31
小朋友：回复暖暖老师 那和编制本期发生额及期末余额试算平衡表有什么区别吗
2023-03-08 20:13:08
暖暖老师：回复小朋友其实实质是一样的东西
2023-03-08 20:39:23
小朋友：回复暖暖老师 第三题就是编制这个表，那这个第二题我是直接文字叙述还是画T型账户，还是编表啊？
2023-03-08 21:07:14
暖暖老师：回复小朋友画T字形账户就可以，简单操作
2023-03-08 21:25:43
小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢，那会计分录中出现的所有会计科目都要做对吧
2023-03-08 21:54:36
暖暖老师：回复小朋友是的，所有科目都要画的
2023-03-08 22:12:52
小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，老师您方便做一下第（21）个会计分录吗？，我怕我自己有写错的地方想和您的对一下答案
2023-03-08 22:24:49
暖暖老师：回复小朋友你21题目是做本月的还是本年的我想问
2023-03-08 22:54:43
小朋友：回复暖暖老师 是做本月的
2023-03-08 23:07:34
暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 贷本年利润500000
2023-03-08 23:21:02
暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 投资收益600 贷本年利润500600
2023-03-08 23:47:10
暖暖老师：回复小朋友借本年利润 贷主营业务成本240000 营业外支出7880 财务费用11600 管理费用21000 销售费用8000 资产减值损失360
2023-03-09 00:11:01
小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 00:32:23
暖暖老师：回复小朋友不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-09 00:44:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
合并报表时，按报表项目写的分录，也是记账在财务软件的凭证里吗？记账凭证里的分录不是都按会计科目写的吗？
你好，编制合并报表分录不在财务软件里面做凭证
257楼
2023-03-08 09:38:59
全部回复
雪云微：回复QQ老师 那在哪儿写分录
2023-03-08 10:17:19
QQ老师：回复雪云微你好！在合并报表底稿上做抵消分录
2023-03-08 10:38:32
雪云微：回复QQ老师 财务软件里有工作底稿吗？
2023-03-08 11:00:09
QQ老师：回复雪云微你好！没有的，需要自己编制
2023-03-08 11:12:23
雪云微：回复QQ老师 那有模板吗
2023-03-08 11:32:32
QQ老师：回复雪云微你好！各单位情况不一样抵消分录 也不一样，没有固定的模板，可以百度一下看看有适合你们的吗
2023-03-08 11:59:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 回忆不淡 发表的提问：
资料:注册会计师在审阅惠达公司财务报表时，发现2021年12月份“主营业务收入”和“应收账款”账户较以往各期发生额有较大幅度增加，注册会计师怀疑有虚列收入、虚增利润的问题。于是根据账簿记录调阅了有关凭证，发现12月21日第65号记账凭证的会计记录如下: 借:应收账款9360000 贷:主营业务收入 8000000 应交税费---应交增值税(销)1360000 12月25日第80号记账凭证的会计分录如下: 借:应收账款9360000(红字) 贷:应交税费---应交增值税(销)9360000(红字) 【要求】说明审计方法，指出存在问题，提出处理意见，编制会计调整分录。
存在的问题就是有可能存在虚增收入的问题。处理意见就是先去检查，以及函证相关的客户，检查相关的一些原始凭证账务处理。完了之后再确定是否存在重大错报。
258楼
2023-03-09 08:55:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
每月记账凭证时间可以都写当月月底这一天吗？每个月的记账凭证需要按原始凭证顺序编制还是同种类的都可以放一起做一笔分录
你好，可以月底一次性汇总做凭证 也可以根据业务发生时间先后顺序处理 但是不同业务需要分别处理，而不是所有的业务放在一起做一笔凭证
259楼
2023-03-09 09:22:41
全部回复
？/、/？雅子：回复邹老师 如果当月不同时间发生了收到同一公司的投资款，这种可以合并写分录吧？
2023-03-09 09:52:39
邹老师：回复？/、/？雅子你好，可以合并写一笔收到投资款分录的 借；银行存款等科目 贷；实收资本
2023-03-09 10:07:39
？/、/？雅子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 10:27:46
邹老师：回复？/、/？雅子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 10:54:03
？/、/？雅子：回复邹老师 老师，还想问一下，我们公司没有成立工会，也没交钱给工会组织，但是领导说每月扣除百分之0.5的钱，这个怎么做账呢？
2023-03-09 11:19:39
邹老师：回复？/、/？雅子你好，是扣除的工会经费吗？
2023-03-09 11:32:21
？/、/？雅子：回复邹老师 是的
2023-03-09 11:52:59
邹老师：回复？/、/？雅子你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-03-09 12:16:17
？/、/？雅子：回复邹老师 扣除的是职工的钱哦
2023-03-09 12:42:32
邹老师：回复？/、/？雅子你好，这个不应当扣除职工的，工会经费应当是单位全额负担才是的
2023-03-09 13:00:22
？/、/？雅子：回复邹老师 工会会费呢？
2023-03-09 13:19:23
邹老师：回复？/、/？雅子你好，这个也是单位负担的
2023-03-09 13:36:21
？/、/？雅子：回复邹老师 老师，想问下别的公司投资我们公司，作为实收资本我应该附什么原始凭证呢？
2023-03-09 14:02:44
邹老师：回复？/、/？雅子你好，需要有银行回单，投资文件复印件
2023-03-09 14:29:18
？/、/？雅子：回复邹老师 可以附被投资单位的公司章程吗？里面有投资比例和投资人，还有股东和被投资单位的盖章。
2023-03-09 14:47:53
邹老师：回复？/、/？雅子你好，这个没有一个明确统一规定，需要哪些附件的
2023-03-09 14:59:13
？/、/？雅子：回复邹老师 好的，那不需要附原件吗
2023-03-09 15:28:34
邹老师：回复？/、/？雅子你好，需要附上银行收到投资款的回单作为附件
2023-03-09 15:45:10
？/、/？雅子：回复邹老师 投资文件不需要附原件吗？
2023-03-09 16:13:34
邹老师：回复？/、/？雅子你好，这个一般只有复印件，原件是对方保存的
2023-03-09 16:27:43
？/、/？雅子：回复邹老师 那可以合同协议之类的单独保管吗？这样的话凭证上要标注什么吗
2023-03-09 16:45:46
邹老师：回复？/、/？雅子你好，投资合同或协议是可以单独保管的 凭证上面只需要在摘要上面写明收到投资款就是了
2023-03-09 17:10:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 涵宝儿 发表的提问：
月末根据记账凭证编制T型账户？还是登记账本？
你好，T型账户没有规定必须登记 需要登记账簿
260楼
2023-03-09 09:35:59
全部回复
涵宝儿：回复邹老师 根据记账凭证登记账本，根据记账凭证登记T型账户然后编制科目汇总表？月末的账户处理顺序是什么？
2023-03-09 09:53:29
邹老师：回复涵宝儿你好，根据记账凭证登记账簿，然后填写丁字账，出具报表
2023-03-09 10:20:33
涵宝儿：回复邹老师 不用编制科目汇总表吗？
2023-03-09 10:43:45
邹老师：回复涵宝儿你好，需要编制的，科目汇总表一般在丁字账之后
2023-03-09 10:59:40
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
公司建一个账套，那么内外账都在同个账套编制记账凭证？
你这应该是不可能的吧？内账账都做一起那就＝一套账。
261楼
2023-03-10 11:00:48
全部回复
马老师：回复苏婷你这个就正常做，不合理的成本费用，未开票的收入都要做账，没有发票的成本，费用汇算时纳税调增
2023-03-10 11:28:19
苏婷：回复马老师 那一般公司是怎么建账？
2023-03-10 11:44:41
马老师：回复苏婷一般的都是外账就是外账 内账就是内账 分开两套账
2023-03-10 12:04:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
老师，记账凭证编号是一年一直往下续还是一个月完了，再重新编码
您好！一般是一个月完了，就重新。
262楼
2023-03-10 11:22:08
全部回复
雨萱麻麻：回复宋生老师 通用记账凭证不管收付转业务都是记字第***号吧
2023-03-10 11:47:32
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！是的。
2023-03-10 12:15:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧心 发表的提问：
编制会计凭证的时候，要在记账凭证得后面粘贴的相关银行收付款回单，那银行的月末对账单有没有用，有用的话把它夹在哪？
这个单独保存吧
263楼
2023-03-10 11:48:01
全部回复
慧心：回复袁老师 我问过别得老师，说记账凭证第一页也就是封皮下要夹科目发生额汇总表，个总账科目汇总表，今天看到有个兼职会计，第一页就夹了个银行月末的对账单，不知道她这样左对不对
2023-03-10 12:10:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 恋念不忘 发表的提问：
登记记账凭证总账科目和明细科目的时候需要将会计科目的编码写上吗？
最好写上吧，比较完整的。
264楼
2023-03-12 10:27:53
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
汇总转账凭证，为什么不能编制多贷的分录
可以编制多贷的分录
265楼
2023-03-12 10:56:49
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 虚竹 发表的提问：
老师，想问下，会计做账，是不是先把纸质凭证填写编制好，然后再开始记账的？
你好，按照原始单据直接填制记账凭证的。
266楼
2023-03-12 11:17:41
全部回复
虚竹：回复汪晨老师 原始凭证填制记账凭证，在电脑系统里面怎么操作？先根据原始凭证，在电脑里录入分录，然后打印出来做记账凭证？
2023-03-12 11:43:29
汪晨老师：回复虚竹你好，是的，根据原始单据，在电脑编制分录，最后打印出来装订
2023-03-12 12:11:54
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户53sw69 发表的提问：
请问，一笔经济业务下，会计科目，很多，一张记账凭证填制不下，要多张记账凭证填制，应该如何填制，格式是怎样的？
你好，你填完第一张以后再接着填第二张就行，合计数的话，你填在最后一张凭证上就可以的。
267楼
2023-03-12 11:39:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 耍酷的外套 发表的提问：
填制和审核会计凭证 二、多选 2. 下列说法正确的是()。 A.按其反映的经济业务的内容，记账凭证分为收款凭证、付款凭证和专转账凭证 B.按照填列方式不同，记账凭证分为复式凭证和单式凭证 C.复式记账凭证便于汇总计算每一一个会计科目的发生额.
记账凭证按其反映的经济业务内容不同，通常分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。 记账凭证按照填列方式来分,可分为复式凭证和单式凭证 这个题选择AB。C不对，是单式记账凭证
268楼
2023-03-13 08:41:44
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
事业单位会计制度改革，19年1月开始执行，在编制交公积金的凭证，预算会计这边的分录您知道怎么做吗？
你好！ 可以记入事业支出科目
269楼
2023-03-13 09:11:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
现在记账凭证都是电脑打印的，哪有红字啊？一做红字冲销只会做相反分录，记账凭证上根本没有红字啊
这个你账上做负数，就可以，这个，
270楼
2023-03-13 09:32:59
全部回复
海边一粒沙：回复maize老师 不能做相反分录吗？
2023-03-13 09:56:18
海边一粒沙：回复maize老师 我备注上写明，然后做相反分录可以吗？
2023-03-13 10:12:44
maize老师：回复海边一粒沙涉及损益和往来是不能
2023-03-13 10:34:57
海边一粒沙：回复maize老师 为啥？
2023-03-13 11:00:01
maize老师：回复海边一粒沙你这个做相反会增加累计发生额，
2023-03-13 11:27:06
海边一粒沙：回复maize老师 做负数就不会吗？
2023-03-13 11:42:36
maize老师：回复海边一粒沙不会，是的，所以才做负数
2023-03-13 12:03:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料