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会计分录应编制在记账凭证上
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 含蓄的唇膏 发表的提问：
根据原始凭证编制会计分录
借：在建工程10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200
31楼
2022-12-11 13:53:36
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含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一题按付款做
2022-12-11 14:33:23
含蓄的唇膏：回复梓苏老师 安装完成验收合格交付使用时专为固定资产。这就是第二题
2022-12-11 14:58:38
梓苏老师：回复含蓄的唇膏借：在建工程10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款11700 借在建工程500 贷银行存款500 借固定资产10500 贷在建工程10500 其实是一天发生的业务可以合并一个会计分录 借：固定资产10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200
2022-12-11 15:26:31
含蓄的唇膏：回复梓苏老师 能不合拼么
2022-12-11 15:38:42
含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一张凭证对应一张分录
2022-12-11 15:59:20
梓苏老师：回复含蓄的唇膏第一个合同不要账务处理。发票三联是一起的。 转账支票可以分开。所以老师上面给你的分录是没问题的。
2022-12-11 16:13:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 初心 发表的提问：
上月开出的发票没编制记账凭证，次月该怎么做分录呢
你好，是开具的收入发票吗？
32楼
2022-12-11 14:00:24
全部回复
初心：回复邹老师 是
2022-12-11 14:11:36
初心：回复邹老师 销项发票
2022-12-11 14:33:48
邹老师：回复初心你好 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税
2022-12-11 14:51:52
初心：回复邹老师 上月开出的，当时没记账，这月怎么弄呢
2022-12-11 15:17:15
邹老师：回复初心你好，这个月做这个分录 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 因为跨年了，贷方就不能直接通过主营业务收入核算，就需要通过以前年度损益调整科目核算
2022-12-11 15:33:38
初心：回复邹老师 可是这个月做的是12的账呀
2022-12-11 15:53:20
初心：回复邹老师 这个没跨年吧
2022-12-11 16:08:25
邹老师：回复初心你好，如果你还是做12月份的账务处理 分录就是 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税
2022-12-11 16:23:56
初心：回复邹老师 那我11月开的票，在1月做12的账时做进去，要用以前损益吗
2022-12-11 16:48:32
邹老师：回复初心你好，不需要 因为你做的是12月份的账务，对于11月份来说，还是当年，所以直接通过收入科目
2022-12-11 17:09:21
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 暴躁的胡萝卜 发表的提问：
三、胜达轴承有限责任公司2019年12月份发生的经济业务 1.1日,冲上月暂估人账的滚珠款.制单会计编制记账凭证，会计主管复核,相关人员记账,记完账后的记账凭证传递给制单会计，由其保管,月末装订，下同。相关凭证见凭证1。 2.1日.出纳签发6000.00元现金支票一张，提取备用金,制单会计编制记账凭证,会计主管复核,相关人员记账。相关凭证见凭证2。 3.1日，企业销售HTB轴承,收到转账支票一张，出纳到本单位开户行办理进账，出纳填写进账单,制单会计编制记账凭证.会计主管复核，相关人员记账。相关凭证见凭证3- 5至凭 4.1日，采购员金丽爱借款，出纳办理借款手续，以现金支付，制单会计编制记账凭证，会计主管复核，相关人员记账。相关凭证见凭证4-及凭证4+台。
你好，你的具体问题是什么？
33楼
2022-12-11 14:20:57
全部回复
暴躁的胡萝卜：回复王瑞老师 做会计分录
2022-12-11 14:56:44
王瑞老师：回复暴躁的胡萝卜你好，1.借：原材料-暂估滚珠 -61000 贷：应付账款-61000
2022-12-11 15:25:17
王瑞老师：回复暴躁的胡萝卜2.借：库存现金 6000 贷：银行存款6000 3.借：银行存款 贷：应收账款 4.借：其他应收款 贷：库存现金
2022-12-11 15:35:49
暴躁的胡萝卜：回复王瑞老师 谢谢老师
2022-12-11 15:56:36
王瑞老师：回复暴躁的胡萝卜不客气，希望五星好评。
2022-12-11 16:18:41
暴躁的胡萝卜：回复王瑞老师 好
2022-12-11 16:30:44
王瑞老师：回复暴躁的胡萝卜祝学历顺利，有问题多多咨询
2022-12-11 16:52:01
王瑞老师：回复暴躁的胡萝卜祝学习顺利，有问题多多咨询
2022-12-11 17:20:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 追梦 发表的提问：
在编制付款凭证时，不是由出纳做凭证吗？为什么制单人要跟记账人是一个人，记账人又是谁啊，虽然会做分录，没实践
编制付款凭证时，不是由出纳做凭证（既付款又做凭证容易出问题），制单人、审核人必须分开，是两个人，但凭证审核后记账就没什么问题了，其中任何一个人就行了
34楼
2022-12-11 14:26:59
全部回复
追梦：回复李爱文老师 @李爱文老师:那出纳只要登记两本日记账，不要做凭证啊，所有的凭证该由总账会计做吗
2022-12-11 14:45:09
李爱文老师：回复追梦是的，出纳管好现金及银行存款，他是不做凭证的（实际工作中可能帮助做一下，但岗位责任中是没有的）
2022-12-11 15:12:33
追梦：回复李爱文老师 @李爱文老师:那遇到银行汇票银行本票，科目是记其他货币资金，这个由谁登，是不是出纳登银行存款就好了，总账会计做凭证，把其他货币资金登到总账科目和相应的明细科目
2022-12-11 15:28:37
李爱文老师：回复追梦银行汇票银行本票，科目是记其他货币资金，也是出纳登其他货币资金账
2022-12-11 15:44:16
追梦：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，我不明白了，现金日记账登库存现金，银行存款登银行存款日记账，那其他货币资金该登在哪本
2022-12-11 16:11:16
李爱文老师：回复追梦再建一个账本进行登记，三栏式借贷账就行。
2022-12-11 16:30:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 腼腆的鞋子 发表的提问：
根据原始凭证编制会计分录。
你好，借：银行存款 贷：长期借款
35楼
2022-12-12 12:50:59
全部回复
腼腆的鞋子：回复小云老师 这就没了？
2022-12-12 13:35:04
小云老师：回复腼腆的鞋子是啊，你这就是一个借款合同啊
2022-12-12 13:53:45
腼腆的鞋子：回复小云老师 不用填数字的吗
2022-12-12 14:08:38
小云老师：回复腼腆的鞋子借：银行存款200000 贷：长期借款200000
2022-12-12 14:33:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @ 发表的提问：
出纳编制的付款凭证是是会计做记账凭证的原始凭证吗
您好！是的。
36楼
2022-12-12 12:57:42
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 儒雅的蜗牛 发表的提问：
老师，您好，我想问一下。一笔业务有两个会计分录，要记在记账凭证上，请问怎么编号？
记账凭证右上角按顺序编号，一笔业务用了两张的话分号那写½二分之二
37楼
2022-12-12 13:17:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 唯咿 发表的提问：
为什么采用汇总记账凭证账务处理程序编制汇总转账凭证时，不得编制多贷的分录
你好！因为在日常的经济业务中，一贷多借、一贷一借的比较多，所以转账汇总凭证根据贷方科目设置。 2、由于汇总转账凭证应按每一贷方科目设置，为便于汇总，编制转账凭证时，可以是“一借一贷”的会计分录或“一贷多借”的会计分录，但不得编制“一借多贷”或“多借多贷”的会计分录。若遇“一借多贷”或“多借多贷”的会计分录，需分解为简单会计分录编制转账凭证。
38楼
2022-12-13 12:23:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一片烟雨 发表的提问：
老师您好，请问出纳编制了收款付款转账凭证后，会计还需要编制记账凭证吗
你好，主要是编制现收，现付，银收银付
39楼
2022-12-13 12:44:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 独家记忆 发表的提问：
报销费用出纳填记账凭证的时候要怎么编号，是要在记账凭证上编吗不明白的是，出纳自行在记账凭证上编号了，那么到时候会计做凭证的时候这个号怎么和这报销凭证编的号连贯上
您好！你会计的按会计的，出纳的按出纳的。 正常来说出纳应该按会计的凭证编号来编。
40楼
2022-12-13 12:54:42
全部回复
独家记忆：回复宋生老师 谢谢老师，没经过实操，还是不明白实际操作中的出纳编号
2022-12-13 13:07:27
宋生老师：回复独家记忆您好！她是自己按照自己支付的顺序编号的。会计可以不用管。
2022-12-13 13:24:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
审计事务所，讲我们会计没有按日期填制记账凭证，请问老师，我们会计做账可以按日期填制凭证吗？也可以编制记账凭证汇总表，或者科目汇总表填制记账凭证吗？
你好，同学。 可以的啊，这个是可以的，
41楼
2022-12-13 13:15:00
全部回复
海之蓝：回复陈诗晗老师 现在一般都按日期填制，凭几账凭证吗？科目汇总表和记账凭证汇总表一般都不用了吧？
2022-12-13 13:37:30
陈诗晗老师：回复海之蓝是的，这是常用的处理方法。 很少用
2022-12-13 14:03:13
海之蓝：回复陈诗晗老师 你是讲汇总记账凭证方法和科目汇总表方法填制记账凭证很少用了？
2022-12-13 14:23:00
陈诗晗老师：回复海之蓝是的，现在基本上软件做账，也不费事，很少再这样使用了
2022-12-13 14:39:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph717892 发表的提问：
根据该原始凭证，编制会计分录
你好， 借：银行存款 5000 贷：主营业务收入 4716.98 贷：应交税费——应增（销）283.02
42楼
2022-12-14 12:08:45
全部回复
学堂用户_ph717892：回复立红老师 卖出去的是专有技术
2022-12-14 12:25:41
立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，有什么问题 么？
2022-12-14 12:55:38
学堂用户_ph717892：回复立红老师 有，卖出去的是专有技术，为什么要计入主营业务收入
2022-12-14 13:13:22
立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，如果专有技术是作无形资产核算的 借：累计摊销 借：银行存款 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销） 贷：资产处置损益
2022-12-14 13:39:05
学堂用户_ph717892：回复立红老师 这个金额？
2022-12-14 13:55:30
立红老师：回复学堂用户_ph717892你好， 因为从凭证上只能看出这些金额 ，其余查以前的业务或账上的数据才能确定， 借：累计摊销 借：银行存款 5000 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销）283.02 贷：资产处置损益
2022-12-14 14:17:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 可靠的大树 发表的提问：
为什么借记生产成本,贷记原材料,的会计分录应填制转账凭证？
你好 不涉及库存现金和银行存款的凭证都属于转账凭证
43楼
2022-12-14 12:28:31
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现实的可乐 发表的提问：
为什么借记生产成本,贷记原材料,的会计分录应填制转账凭证？
你好，学员，新年好 这个是转账凭证，就是生产产品领用原材料的分录
44楼
2022-12-14 12:44:47
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Grace 发表的提问：
老师，在 u8编制完记账凭证后，会计的流程还要做哪些？
审核过账 结转损益 结账 然后出报表
45楼
2022-12-14 13:03:23
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