：回复会计学堂辅导老师老师，有个问题咨询你

：回复会计学堂辅导老师就是，这个月才发现2017年的成本多计提了。我要怎么进行调整，分录怎么做？还有，交季度所得税的时候我的表怎么填

会计学堂辅导老师：回复邹老师 她从3月开始就没登账，他们有内外帐之分，内账没做分录，我怎么给他整外账？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，根据外账的原始单据作出相应分录，出具报表就是了

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好，我想问一下，我司付款2340 手续费3 银行2343 分录是不是借应付2340 手续费3 贷银行2343

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，是这样做分录的

算盘君：回复吴月柳 吴老师您好： 那么挂在应付账款借方，就一直挂着吗？这笔账应该就没机会平了吧？

吴月柳：回复算盘君对方有没开票来？还是说该供应商的货一直都没挂账？

算盘君：回复吴月柳 在进货的时候，会计没有做借：原材料 贷：应付账款 ，现在已经过了好几个月了，那家供货商已经没有再供货了，现在银行转账付了之前的货款，我贷方：银行账款，借方没地方下账了。 对方没有发票，就是开收据付款

吴月柳：回复算盘君那你现在可以做，借：原材料 贷：银行存款，把材料补上去

邹老师：回复爱笑的流沙借银行存款贷预收账款

郭老师：回复11876948484884对方没有签订的话，你们可以签订一个，然后签字，让对方签字盖章就行。

11876948484884：回复郭老师 是不是没有强制一定有的？有发票就可以了，是不是？

郭老师：回复11876948484884是的，没有强制。 是的

yaya：回复晓海老师 开红的话客户有没有影响呢，他们没有进项挨多交税呢

晓海老师：回复yaya你好，开红票对方肯定受影响，问题是你这属于虚开增值税专用发票吧，

yaya：回复晓海老师 那还有其他办法吗，我下个月再补库存可以吗

晓海老师：回复yaya你好！不可以，现金和库存是不可以负数的，暂估入库一部分库存吧

yaya：回复晓海老师 暂估可以吗，怎么做分录

晓海老师：回复yaya这是没有办法的办法按货到发票未到处理，具体百度一下，有说明

王蓉：回复答疑苏老师 具体怎么记？会计科目是什么？是存货吗？

答疑苏老师：回复王蓉你好 是的 计入库存商品

王蓉：回复答疑苏老师 那如果这一批酒我全部销售出去100箱，送给对方8箱赠品，怎么记账？

答疑苏老师：回复王蓉你好 按108箱确认收入

丽子：回复郭老师 都没有缴税的，是不是直接省掉

郭老师：回复丽子外账需要价税分开来做的

亦凡：回复邹老师 您的意思是直接冲今年的收入吗？不用做以前年度损益调整？

邹老师：回复亦凡你好，是的，这个不能因为是退的去年的货，就做以前年度损益调整的

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:怎么做进销差价，系统自动结转的，怎么做分录可以算出成本

宋生老师：回复sunshine您好！你是说这个吗？ 借：库存商品 21000 　　　贷：银行存款 20200 　　　　　商品进销差价 800

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:老师，我怎么做分录月末结转的成本才能算出来，需不需要做进销差价

宋生老师：回复sunshine商品进销差价的主要账务处理： 　　(一)企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记本科目。 　　(二)期(月)末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算： 　　商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷(“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额)×100% 　　本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率