敏容：回复马老师 在实操里面的 我设置好前期的初始化所有设置，就开始做凭证，但是没有这个公司，我想添加又不能加，不知道怎么操作

敏容：回复马老师 请问怎么操作？一直卡在这里

马老师：回复敏容你好！右下角有个问题反馈 你在哪里反馈直接和授课老师联系

敏容：回复马老师 不好意思 是我搞了个乌龙 应该是贷银行存款的

马老师：回复敏容额 问题解决了就好 ！麻烦给老师五星好评 谢谢！

超越梦想：回复邹老师 如果是不开票的呢，该怎么去记录啊老师？

邹老师：回复超越梦想你好，不开发票也是这样做分录，只是收入没有开具发票而已

超越梦想：回复邹老师 这个记得时候是两个分录啊？

邹老师：回复超越梦想你好，是的，一笔销售货物分录，一笔结转成本分录

超越梦想：回复邹老师 哦

邹老师：回复超越梦想祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

超越梦想：回复邹老师 可是老师他这个主营业务收入和应交税费-应交增值税是怎么计算的呢？不明白

邹老师：回复超越梦想你好 主营业务收入=含税金额/（1+税率） 应交增值税=含税金额/（1+税率）*税率

疏影陌离：回复轶尘老师 甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。2019年12月1日，甲公 司“应收账款”科目借方余额为500万元，“坏账准备”科目贷方余额为25万元，该公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。 12月份，甲公司发生如下相关业务： (1)12月5日，向乙公司赊销商品一批，按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元（不含增值税），由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣。满足收入确认条件。 (2)12月9日，因客户破产，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账。 (3)12月11日，收到乙公司前欠的销货款500万元，存入银行。 (4)

疏影陌离：回复轶尘老师 老师题没有打完

疏影陌离：回复轶尘老师  (4)12月21日，收到已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。 (5)12月30日，向丙公司销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税额为13万元。满足收入确认条件。甲公司为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30,假定现金折扣不考虑增值税。截至12月31日，丙公司尚未付款。 要求：根据上述资料，回答下列小题。 (4)本期应计提坏账准备的金额为多少

疏影陌离：回复轶尘老师 老师这两部分是一道题，如果按照你说的会计科目那样写，那最后算坏账准备也不合适？

清风拂面：回复郭老师 老师，没有银行回单，有客户回单

郭老师：回复清风拂面银行给你的是吧，用它

孤独的刺猬：回复宋生老师 如果经济业务发生的少，能否几个月一起装订？谢谢老师！

宋生老师：回复孤独的刺猬您好！建议还是每个月分开。小的可以一个季度一起