hqy：回复邹老师 可是我们用的是《小企业会计准则》，没有以前年度损益调整这个会计科目怎么办？

邹老师：回复 hqy你好，那就这样做分录 借；应交税费-企业所得税 1700元，贷；利润分配——未分配利润 1700

hqy：回复邹老师 以前年度损益调整和利润分配-未分配利润是不是只针对损益类科目可以通过这两个科目进行调整？还是说应收应付等所有的会计科目在以前年度不对的情况下都可以通过这两个会计科目进行调整

邹老师：回复 hqy你好，是的，针对损益科目跨年调整才可以通过 这个科目核算

hqy：回复邹老师 那应收应付会计科目不对就不可以用了吗？

邹老师：回复 hqy你好，应收，应付不对就直接用应收，应付账款科目调整，而不是通过以前年度损益调整科目的

hqy：回复暖暖老师 那如果没有以前年度损益调整这个会计科目怎么办？

暖暖老师：回复 hqy直接用本年利润代替吧

hqy：回复暖暖老师 不是应该用利润分配-未分配利润吗？为什么要用本年利润？

暖暖老师：回复 hqy本年利润结转到利润分配

hqy：回复暖暖老师 那我直接借应交税费-企业所得税 1700元 贷利润分配-未分配利润1700元，这样可以吗？

暖暖老师：回复 hqy不可以，本来是以前年度结转利润分配

佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？

bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担

佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人

bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税

佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了

bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。

人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录

maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税

人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录

maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税

人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？

maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊

琴：回复玲老师 不用计提吗？

玲老师：回复琴你好  是发工资时才扣的  

琴：回复玲老师 老师在吗？

琴：回复玲老师 老师就是这张扣税单，不用计提吗？

玲老师：回复琴是发工资时扣个税   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

琴：回复玲老师 还有员工补交来的养老保险费怎么做？

玲老师：回复琴 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

冷酷的玉米：回复邹老师 是的是的

邹老师：回复冷酷的玉米你好，这里的个人所得税，是单位给员工负担了吗 

冷酷的玉米：回复邹老师 有一部分是，有一部分不是

邹老师：回复冷酷的玉米你好 单位负担的，计入税金及附加核算 不是单位负担的，通过应交税费科目核算 

冷酷的玉米：回复邹老师 不是单位负担的，做内账时怎么写啊

邹老师：回复冷酷的玉米你好 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 

冷酷的玉米：回复邹老师 借:应付职工薪酬的二级科目是工资吧

邹老师：回复冷酷的玉米你好，是的，是这样的 

冷酷的玉米：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复冷酷的玉米不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。