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交个人所得税会计科目怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
个人生产经营所得交的个税，计提分录怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
181楼
2023-02-13 10:05:54
全部回复
玉白菜：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-13 10:19:48
邹老师：回复玉白菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-13 10:41:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣员工个税需要按员工人头分户记入应交个人所得税明细科目吗？
你好 不用 附一下明细表就可以了 不用单位记明细科目  
182楼
2023-02-13 10:23:59
全部回复
微信用户：回复玲老师 我们一月份发12月工资，然后二月申报，这样拉通算下来，应交个人所得税科目里有余额，表示以前多扣了员工个税，这样的话要退回员工吗？如何退回呢？
2023-02-13 10:45:06
玲老师：回复微信用户。银行退款或者下个月少扣都可以。
2023-02-13 10:57:27
微信用户：回复玲老师 离职员工的应该退吧？每个月缴纳个税后，应交个税科目应该无余额，对吗？
2023-02-13 11:26:36
玲老师：回复微信用户是的，交完税款应交税费，个税没有余额。多扣除的或者多交的退回处理。
2023-02-13 11:40:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 温暖的篮球 发表的提问：
老师，我想调整个税的余额，应交个人所得税贷方余额700，之前会计做的，账很乱，我想调为0,应该怎么做科目呢，附件应该怎么补？
应付职工薪酬余额对吗
183楼
2023-02-14 10:11:25
全部回复
温暖的篮球：回复郭老师 老师，是应交个人所得税贷方余额700，挂了几年了，正常来说这个科目是不会有余额的，每个月都会交，所以我想直接调为0，需要怎么做账和补附件呢？
2023-02-14 10:44:37
郭老师：回复温暖的篮球是工资的个税吗？应付职工薪酬对吗 没有直接调整的，都要查下原因的
2023-02-14 10:55:25
温暖的篮球：回复郭老师 是工资的个税，原因就写记账错误，科目怎么做呢？
2023-02-14 11:17:43
郭老师：回复温暖的篮球记账哪里错了？一做分录做两个科目，你做对了这个那个又不对了
2023-02-14 11:37:57
温暖的篮球：回复郭老师 老师，之前是用手工做的账，后来转的财务系统，直接录入的期初数，应交个人所得税贷方700，但是我查过手工帐，很乱，跟手工帐的余额都对不上，所以查不出原因，这种怎么调整呢？
2023-02-14 12:02:08
郭老师：回复温暖的篮球借应交税费贷利润分配
2023-02-14 12:27:48
温暖的篮球：回复郭老师 老师，凭证摘要写什么呢，后面的附件怎么做？
2023-02-14 12:46:01
郭老师：回复温暖的篮球调整个税期初录入错误 不需要原始凭证
2023-02-14 13:01:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ meimei 发表的提问：
老师你好，公司发年终奖时少计提了个税，应交个人所得税科目下有借方余额851元，我现在应该怎样把它冲调呢？
你好，是不是多发了工资，这个月补扣，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税
184楼
2023-02-14 10:37:59
全部回复
meimei：回复庄老师 不是多发了工资
2023-02-14 11:05:38
庄老师：回复meimei你好，那少扣的个人所得税转到哪里，
2023-02-14 11:34:51
meimei：回复庄老师 我能否计入管理费用里的工资呢？
2023-02-14 11:47:59
庄老师：回复meimei你好，是上年的，计入今年不太合适，实务中数额比较小可以的，
2023-02-14 12:08:25
meimei：回复庄老师 是元月份的
2023-02-14 12:30:55
庄老师：回复meimei你好，元月份可以计入管理费用
2023-02-14 12:41:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忍别离 发表的提问：
员工探亲费入什么会计科目，是否要缴纳个人所得税？
探亲费属于福利费。不用交个税
185楼
2023-02-14 10:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 典雅的刺猬 发表的提问：
外出经营建筑安装预交的个人所得税应计入什么科目
你好，计入应交税费——个人所得税借方
186楼
2023-02-15 09:29:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
其他应付款--个税代扣代缴以及应交税费--应交个人所得税两个会计科目有何使用上的差别？
如果是职工的一般通过应交税费-个人所得税 如果是不在公司任职而代为申报的，一般通过其他应付款-个人所得税核算
187楼
2023-02-15 09:39:41
全部回复
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那通过这个表如何判断缴纳个人部分的所得税应用那个会计科目？
2023-02-15 10:02:52
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个表一般无法判断
2023-02-15 10:18:38
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那是不是计入上述任一科目均可？
2023-02-15 10:47:09
邹老师：回复哭泣的鞋垫个人建议通过应交税费-个人所得税科目核算 很少通过其他应付款核算的
2023-02-15 11:08:38
哭泣的鞋垫：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-15 11:34:07
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 天真的乐曲 发表的提问：
项目上的交的工程个税，借方做什么科目，贷方做应交个人所得税？
税金及附加。
188楼
2023-02-15 10:07:02
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 好好学会计，长大赚大钱 发表的提问：
我们公司年底有发奖金这部分的个人所得税是公司承担的，但是挂的科目是应交个人所得税，这样的话这个金额就一直挂着了，我得怎么调账呢也就是说公司承担的个人所得税要怎么做账呢
公司承担的个税计入营业外支出。
189楼
2023-02-15 10:17:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
为什么T型账，还有一个所得税科目，还有一个　应交税费　科　目。我以为是所得税科目借方登应交所得税，还是应交税费　科目借方登应交所得税。请老师帮忙解答。
按我之前回答你的看看哦
190楼
2023-02-16 09:22:13
全部回复
Bonnie：回复李老师 请问对于去年的汇算清缴，应退未退的所得税 和补交的汇算清缴所得税，要算在今年，当月利润表的中所得税栏目吗？
2023-02-16 09:57:57
李老师：回复Bonnie有点晕了，你可以只在一个地方追问吗？
2023-02-16 10:15:46
Bonnie：回复李老师 请问对于去年的汇算清缴，应退未退的所得税 和补交的汇算清缴所得税，要算在今年，当月利润表的中所得税栏目吗 不可以，限制权限了。只能问二次
2023-02-16 10:32:46
李老师：回复Bonnie哦，因为到处说，我看的有点晕 你没告诉我，你到底是多交还是少交啊？不可能同时存在多交和少交的
2023-02-16 10:48:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
建筑工程项目交的资源税112.52，个人所得税1125.26怎么写分录？
您好！借税金及附加 所得税-个人所得税 贷应交税费-应交资源税/应交个人所得税
191楼
2023-02-16 09:32:46
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，应交税费—应交个人所得税科目，当期科目余额是不是应该等于当期没有缴的个人所得税呀？
贷方余额是的，
192楼
2023-02-16 10:00:15
全部回复
星辰：回复答疑郭老师 我们公司的余额在贷方，但并不等于我们未缴的那部分个人所得税，我该怎么来核查呢？
2023-02-16 10:20:25
答疑郭老师：回复星辰明细账看下，每个月扣除的是不是等于缴纳的，会不会有多扣除的
2023-02-16 10:35:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈卫兰 发表的提问：
个人独资企业交的个人生产经营所得税计入什么科目，做利润表时是填在所得税那边吗？
您好，入所得税科目。是的。
193楼
2023-02-16 10:09:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好！老师 个税 在“应交税费”科目核算 二级科目设置“个税”还是“应交个人所得税”或者“所得税” 哪个对呀
同学你好 是应交个人所得税
194楼
2023-02-16 10:17:59
全部回复
菲菲：回复朴老师 那个人承担的社保 可以设置“其他应付款——个人社保”可以不
2023-02-16 10:46:13
朴老师：回复菲菲可以的，这个可以设置
2023-02-16 11:07:33
菲菲：回复朴老师 好的 没错就好了！谢谢老师 心放下了……
2023-02-16 11:28:26
朴老师：回复菲菲满意请给五星好评，谢谢
2023-02-16 11:42:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
195楼
2023-02-19 11:32:51
全部回复
大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-02-19 11:49:53
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-02-19 12:17:50
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