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分公司转为子公司的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
总公司和分公司在同一县区，总公司给分公司调货，在此过程中产生的运费和人工费怎么做账务处理？具体的会计分录怎么做？
计入管理费用--运费吧 ，
211楼
2023-02-22 09:40:33
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Paranoid. 偏执：回复袁老师 不能计入别的吗？
2023-02-22 10:10:31
Paranoid. 偏执：回复袁老师 这个要核算分公司的成本呢，应该怎么做
2023-02-22 10:23:45
袁老师：回复Paranoid. 偏执可以计入原材料的啊
2023-02-22 10:42:38
Paranoid. 偏执：回复袁老师 直接把这部分费用计入调转的原材料中吗，老师
2023-02-22 11:05:50
袁老师：回复Paranoid. 偏执是的啊 ，
2023-02-22 11:21:30
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 盛世荼蘼 发表的提问：
单位是分公司，4月初把分公司的厢货和总公司的依维柯对换了，我应该做怎样的会计处理？厢货10万购进，净残值5051，已计提折旧15997元，
把厢货的账面价值冲销，新增依维柯的价值，两个固定资产账面价值差额计入营业外收入或营业外支出。借：固定资产-依维柯 累计折旧 15997 营业外支出或者贷方营业外收入 贷：固定资产-厢货 100000
212楼
2023-02-22 09:57:43
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盛世荼蘼：回复王侨
2023-02-22 10:51:46
王侨：回复盛世荼蘼
2023-02-22 11:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
子公司向母公司借款的会计分录怎么做 但是这个借款不需要还的
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；营业外收入
213楼
2023-02-22 10:05:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请教下母公司用专利技术投资占60%股权的子公司，会计分录怎么做？要交税吗？谢谢！
借：长期股权投资 贷：无形资产 这个是不需要缴税的
214楼
2023-02-23 09:37:04
全部回复
小草：回复王超老师 我前面的会计做的贷：资本公积，有错吗？
2023-02-23 10:05:24
王超老师：回复小草你这个专利技术是拿来投资的啊，所有权要转移给对方，跟资本公积是没有关系的。除非是资本公积---资本溢价才可以的
2023-02-23 10:16:03
小草：回复王超老师 这个专利技术评估就达到5000万了，投资子公司股份数5000万股，1:1，这就没有资本溢价了，所以她做错了是吗？老师，我要调个账就行对吧？
2023-02-23 10:40:00
小草：回复王超老师 不好意思补充一下，这个评估价当时没有入账，没有进无形资产。
2023-02-23 11:06:23
王超老师：回复小草你们没有入账的话，怎么可以用专利技术进行投资啊。 你调账的话，需要有依据的
2023-02-23 11:32:25
小草：回复王超老师 请问下老师我现在应该怎么做？有评估报告的。
2023-02-23 11:58:48
王超老师：回复小草有评估报告，你们就先要入账，入账后再进行投资的
2023-02-23 12:25:01
小草：回复王超老师 老师，我刚刚查了前面的会计入了资本公积-其他资本公积，所以投资子公司时他是借：长期股权投资，贷：资本公积，请老师建议下我该怎么做，谢谢！
2023-02-23 12:35:08
王超老师：回复小草你这个要调整了 借：资本公积 贷：无形资产
2023-02-23 12:47:02
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 谦让的指甲油 发表的提问：
老师好！我面试一个物流公司的会计，在总公司面试的，总公司的办公环境不错，让我去子公司上班，去子公司看了一下，就是在仓库旁边搭的一个活动板房，办公环境很差，值得去吗？
您好！环境是一方面，主要要看工作内容，如果对自己的职业发展没啥帮助的话，就不建议去哦
215楼
2023-02-23 09:57:06
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谦让的指甲油：回复丁小丁老师 是会计岗位，小公司会计岗，就是想进公司学些会计经验，之前做的代理记账会计
2023-02-23 10:25:05
丁小丁老师：回复谦让的指甲油您好！一个子公司在活动板房里面？估计就是负责一个仓库吧？如果是这样，不建议去哦
2023-02-23 10:49:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 顺心的红酒 发表的提问：
子公司向母公司分配利润的账务处理
你好 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
216楼
2023-02-23 10:05:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 张静 发表的提问：
请问总公司和分公司 工资和社保账务处理 工资社保都是总公司发放 分公司是独立核算的 要单独做账的 会计科目 谢谢
你好，通过他应付款科目来核算
217楼
2023-02-24 09:18:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_U031p4Y761Di 发表的提问：
想问一下，总公司代子公司缴纳8月社保五险费用，子公司于9月已还款款给总公司，那个公司的会计分录怎么做呢？要包括二级明细科目
借：管理费用-社保费 其他应收款-个人部分 贷：其他应付款-总公司，还款，借：其他应付款-总公司 贷：银行存款
218楼
2023-02-24 09:34:04
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现代的钥匙 发表的提问：
我公司是A公司的子公司，现在A公司的母公司B经过会议通过无偿划拨一块土地给我公司使用，因为是公司内部行为，没有增值部分，没有转让合同等，我公司在收到母公司A公司的母公司B公司的土地时，做什么会计分录？
你好 借：无形资产 贷：资本公积
219楼
2023-02-24 10:02:59
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现代的钥匙：回复冉老师 好的，谢谢
2023-02-24 10:24:56
现代的钥匙：回复冉老师 我的入账金额如何确定？
2023-02-24 10:38:22
冉老师：回复现代的钥匙按照公允价值知道吗，或者合同协议价
2023-02-24 11:07:57
现代的钥匙：回复冉老师 没有合同协议，公允价值如何确定？
2023-02-24 11:37:15
冉老师：回复现代的钥匙公允价值一般是合同价，没有的话，按照对方账面原值
2023-02-24 11:57:06
现代的钥匙：回复冉老师 按对方账面原值的话。需要对方提供什么正式的文件做附件吗
2023-02-24 12:15:28
冉老师：回复现代的钥匙对方提供原值有关的额文件，比如购买时的合同等
2023-02-24 12:38:54
现代的钥匙：回复冉老师 好的。老师。我想问一下，b公司向我公司借款，b公司开具收据给我公司即可，还是需要借条，或仅其中之一即可
2023-02-24 13:05:16
冉老师：回复现代的钥匙你好，需要有借款合同
2023-02-24 13:24:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
代母公司还另外子公司借款怎么做会计分录
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
220楼
2023-02-26 18:32:28
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柠柠亲：回复邹老师 这个钱就由子公司代还了，问下怎么冲其他应收
2023-02-26 18:49:45
邹老师：回复柠柠亲你好，今后收回了相关款项，才可以冲销其他应收款的
2023-02-26 19:13:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
总公司投资子公司，如总公司盈利100万，能以100万利润投资于子公司么？具体会计分录
你好，同学。 可以的， 借，利润分配 贷，实收资本
221楼
2023-02-26 18:55:16
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金智慧捷：回复陈诗晗老师 这样的话总公司投资子公司以利润投资，那就股东个人这块就似同于不分红，这样就不用交纳个人所得税。这种税筹只适用于总公司和子公司，总公司和分公司就不可以。这样子公司法人就不能和分公司是同一个法人
2023-02-26 19:23:05
陈诗晗老师：回复金智慧捷你这里分红转资本，所得税是免不了的，还是需要缴纳的
2023-02-26 19:52:30
金智慧捷：回复陈诗晗老师 个人所得税么？
2023-02-26 20:15:01
陈诗晗老师：回复金智慧捷你这里不是自然人，没有
2023-02-26 20:32:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忆曾经 发表的提问：
#请问老师#母公司在台湾，子公司在上海，现在母公司要跟子公司购买产品，子公司要怎么做会计分录？
同学。按正常的采购处理。
222楼
2023-02-26 19:04:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
母公司的材料卖给子公司的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料
223楼
2023-02-26 19:23:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 盛世荼蘼 发表的提问：
请问老师，单位是分公司，4月初把分公司的厢货和总公司的依维柯对换了，我应该做怎样的会计处理？厢货10万购进，净残值5051，已计提折旧15997元，
借；固定资产清理 累计折旧 15997 贷；固定资产——厢式货车 100000 借；固定资产 贷；固定资产清理
224楼
2023-02-26 19:50:59
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盛世荼蘼：回复邹老师 @邹老师:那依维柯车怎么入账
2023-02-26 20:25:18
邹老师：回复盛世荼蘼你好，计入固定资产核算啊
2023-02-26 20:52:32
盛世荼蘼：回复邹老师
2023-02-26 21:05:46
邹老师：回复盛世荼蘼
2023-02-26 21:28:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 温柔的大碗 发表的提问：
母公司过户车辆给子公司（还有一次尾款），没有更改付款信息，所以还是母公司银行扣款，之后子公司把款还给子公司，子公司会计分录怎么做
你好，学员，子公司只需要付这笔尾款吗，之前的款不用付了？
225楼
2023-02-27 08:39:44
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