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借方预付账款有余额会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
我公司年末“应付账款”总账科目的贷方余额为483万元，（明细账其中“应付账款”明细账的贷方余额为583万元，明细账的借方余额为100万元），那么年末编制报表时，资产负债表报表中“应付账款”的金额贷方583万,预付账款借方100万对吗？
你好，是的，的这样填写的
271楼
2023-03-10 11:51:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 单薄的白昼 发表的提问：
如果应付账款科目出现借方余额表示什么？
预付账款
272楼
2023-03-12 11:03:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
之前收的客户的钱做了预收，同时做 借：预收 贷：应付，预收的借方余额反应的是应收账款，现在要将之前收的钱退给客户，贷方做其他应付款的话，借方做什么科目，如果做预收的话，那余额与应收账款的余额就对不上了
你好！你这个本身是做错了啊。你收到钱应该先借银行存款 贷预收。不会先借预收 贷应付的。 你要退回也是直接借预收 贷银行存款。
273楼
2023-03-12 11:28:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 喜乐 发表的提问：
甲公司年末“应收票据”科目借方余额为100万，“应收账款”明细科目借方余额为200万元，“预收账款”科目贷方余额为150万元（其中明细账借方余额为15万元，贷方余额为165万元），“应收账款”对应的“坏账准备”期末余额为12万元，甲公司年末资产负债表中“应收票据及应收账款”项目的金额为（ ）万元
你好，应收票据及应收账款=100+200+15-12
274楼
2023-03-12 11:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
8、公司应收账款期末借方余额为100万元，预收账款期末借方余额为20万元，应付账款期末借方余额为50万元，预付账款期末贷方余额为30万元，账龄全部为一年以内，公司本年应计提坏账（ B ）万元 A、3 B、3.6 C、4.5 D、1.8 这题不会算啊？
你好，坏账比例计提比例是多少
275楼
2023-03-13 08:57:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Iris. 发表的提问：
#提问#如果应付账款科目的期末余额在借方.则反映企业预付的款项. 对还是错 为什么？
你好，应付账款明细科目余额是借方，说明就是预付的款项，这个是正确的
276楼
2023-03-13 09:13:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 捕风 发表的提问：
想请教一下关于金蝶K3中应收应付帐款科目在资产负债中，年初数的取数问题。 举个例：比如一个企业先是手工账，然后于本年5月末建立财务账，其中，应付帐款：本年累计借方发生额：31768.32，本年累计贷方发生额为0，期末余额为24362.91，年初余额为56131.23。 预 付 账 款：本年累计借方发生额：10500，本年累计贷方发生额为0，期末余额为34800，年初余额为24300。 软件中：应付帐款年初数=应付账款贷方余额 预付帐款贷方余额=24362.91 0=24362.91，但实际上这个科目的
你好，年初数是从上一年年末数结转而来
277楼
2023-03-13 09:35:58
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捕风：回复邹老师 年初数是应该从上一年末数结转而来，但在金蝶中，资产负债表中，应收应付科目年初数的公式到底应该怎么设置的呢？就上面举的这个例子就不适用这个公式，但金蝶中用的就是这个公式。老师你的意思是说对于负债表中所有科目的年初数都是上一年的期末数结转而来，但看财务软件负债表的取数都是设置公式了的。
2023-03-13 09:53:56
邹老师：回复捕风你好，可能是有的科目余额异常，比如应付账款出现了借方余额 软件无法识别，然后结转了就出错了 金蝶软件容易出现这个问题
2023-03-13 10:08:19
捕风：回复邹老师 应付帐款本年累计是贷方余额。象这种年中由手工帐转软件账时，本来就要累加本年累计借方发生额和贷方发生额，就这里来说：年初数（56131.23）=本年借方累计发生额（31768.32）-本年贷方累计发生额（0） 期末余额（24362.91）。这种情况下（年中由手工帐转软件账时），在软件中是不是要修改原来的应付帐款公式。年初数=应付账款贷方余额 预付帐款贷方余额，应该改为年初数=本年借方累计发生额-本年贷方累计发生额 期末余额
2023-03-13 10:37:12
邹老师：回复捕风你好，公式是不能修改的，请你检查是否有应付账款出现借方余额，应收账款出现贷方余额的情况
2023-03-13 10:56:16
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 王力红 发表的提问：
某企业，应付账款-A 贷方余额4w，应付账款-B 借方余额1w，预付账款-C 借方余额3w，预付账款-D贷方余额 2w，资产负债表日 应付账款期末余额是 4+2=6w。 请教一下老师，那应付账款B借口余额在期末怎么反应？哪里反应。
预付账款 =预付账款的借方%2B应付账款的借方=3%2B1=4
278楼
2023-03-14 08:17:09
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王力红：回复朱立老师 期末 反映在预付那里？
2023-03-14 09:04:49
朱立老师：回复王力红是的      应付账款的借方发生额在 在预付账款反映
2023-03-14 09:14:54
王力红：回复朱立老师 这个兼职的3500，不是减800吗，书本的说低于4000的-800，高于或等于4000才打个八折，老师解析一下
2023-03-14 09:32:10
朱立老师：回复王力红预扣预缴时  区分4000 算综合所得时   不区分是否超4000  一律8折
2023-03-14 09:57:56
王力红：回复朱立老师 那这个预扣预缴的不是多此一举吗？最后还不是要调整过来？
2023-03-14 10:24:53
朱立老师：回复王力红如果1月份劳务报酬100万   不需要预扣预缴    等次年综合汇算时再交   国家岂不是吃亏了 货币是有时间价值的     所以需要预缴的 
2023-03-14 10:42:34
王力红：回复朱立老师 虽然我知道预扣预缴，但是最后还是按综合所得计税，多退少补。不知道哪里国家吃亏了？你的100w就要给多少税，随着时间推移，还是要叫一样的税的啊？？？老师能对预扣预缴来个通俗的解析吗
2023-03-14 10:55:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
就是我想问的是。这张表格的那个期初余额上面的打问号的就是那个预付款项，借方是金额为零，就是有些空白部分，就是他的金额也是零，为什么没有写零呢？
您好，这是您表格的设置，你也可以设置都写，
279楼
2023-03-14 08:37:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娟子 发表的提问：
之前收的客户的钱做了预收，同时做 借：预收 贷：应付，预收的借方余额反应的是应收账款，现在要将之前收的钱退给客户，贷方做其他应付款的话，借方做什么科目，如果做预收的话，那余额与应收账款的余额就对不上了
你好！你这个本身第一个分录就错了。应该是借预收 贷银行存款。而不是借预收贷应付
280楼
2023-03-14 08:52:16
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 完善 发表的提问：
预付账款贷方余额（不涉及收入的款项）可以直接调到其他应付借方吗？有资产必须调到资产科目的规定吗？
错了，是其他应付款贷方
281楼
2023-03-14 09:01:02
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李爱文老师：回复完善这个属于应付的货款，其他应付款的借方属于应收款，肯定不对
2023-03-14 09:31:42
完善：回复李爱文老师 其他应收款贷方，写错了，这样可以吗
2023-03-14 09:53:28
李爱文老师：回复完善这个是应付的货款，可转入应付账款的贷方
2023-03-14 10:11:59
完善：回复李爱文老师 @李爱文老师:这是入错的账，不是货款入到预付账款贷方了，应怎样调出来呢？
2023-03-14 10:26:34
李爱文老师：回复完善那是预付的什么款呢？需要具体事项
2023-03-14 10:41:43
完善：回复李爱文老师 是往来的款项，不开发票的
2023-03-14 10:57:55
李爱文老师：回复完善那就直接付款就行了。不用调来调去的。 借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-14 11:17:12
完善：回复李爱文老师 @李爱文老师那在预付账款里总有余额，因为和这家公司总有往来。这样也没有问题吧。
2023-03-14 11:43:35
李爱文老师：回复完善有余额属于正常的，因为公司一直不停的发生业务
2023-03-14 12:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 激情的香烟 发表的提问：
调整了前两个月的两张科目错误凭证，把材料采购调整为预付账款，调整后预付账款借方余额有四十多万，再修改后面凭证时出现预付账款余额出现负数是怎么一回事？
你好，说明是应付未付的款项
282楼
2023-03-14 09:30:00
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激情的香烟：回复邹老师 不是的，我们是连锁火锅店，给总部打款购买原材料的，之前是用材料采购，回货时直接原材料做成本，因为要做库存，所以把材料采购调整为预付账款科目了，没有应付款的。
2023-03-14 09:56:43
邹老师：回复激情的香烟打款 借；预付账款 贷；银行存款 取得材料发票 借；原材料 贷；预付账款
2023-03-14 10:24:43
激情的香烟：回复邹老师 是这样做的，只是我回货的时候做的借方是材料采购，贷方是预付账款，消耗时候才做借：原材料，贷方：材料采购。
2023-03-14 10:42:58
邹老师：回复激情的香烟你好，消耗 了借方应当是计入成本科目啊
2023-03-14 10:56:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
在科目余额表里其他应付款借方有余额，但我做的凭证里其他应付款都在贷方，借方没有，什么情况
你做的账是不是借方大于贷方了
283楼
2023-03-15 08:56:02
全部回复
郭老师：回复冷兮也就是你单位多支付了
2023-03-15 09:21:12
冷兮：回复郭老师 什么意思
2023-03-15 09:36:36
冷兮：回复郭老师 其他应付款借方没金额啊
2023-03-15 10:01:00
郭老师：回复冷兮借方发生额没有吗
2023-03-15 10:20:53
冷兮：回复郭老师 是的，凭证其他应付只有贷方有发生额，借方没有，怎么科目余额表就有了
2023-03-15 10:35:01
郭老师：回复冷兮截图你的其他应付款明细账
2023-03-15 11:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 灵ling 发表的提问：
预付账款一直有借方余额挂着，可以吗？
你好，可以短时间挂账，不能一直挂账的，如果确实无法取得发票，而货物有购进，可以做无票购进处理
284楼
2023-03-15 09:08:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
比如我们预付款的借方余额有2000，应付款的贷方有2000，想结平，是不是分录借 应付账款2000贷 预付账款2000
你好 是同一个客户的话 你可以这样做的 是
285楼
2023-03-15 09:21:56
全部回复
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