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借方预付账款有余额会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
会计预付账款科目余额在借方，怎么调整到应付账款科目
不用调整，在借方就代表应付。
1楼
2022-12-07 15:35:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
请问，小企业会计制度科目，无预收，预付科目，我预付账款就做了应付账款借方，期末应付账款有借方，贷方余额，请问下资产负债表里，应付账款借方余额如何填列？
你好，可以做报表重分类，填到报表项目里的预收和预付账款。
2楼
2022-12-07 16:57:43
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小蜜蜂：回复QQ老师 财务软件，不能重分类，就没设这个科目，如何填
2022-12-07 17:32:10
QQ老师：回复小蜜蜂你好。可以重新设计报表的公式。
2022-12-07 18:01:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 潇湘 发表的提问：
快账建账的重分类不是很明白报表问题：资产负债表的应收账款、预收账款、应付账款、预付账款是如何取数的，① 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额 预收账款明细科目借方余额-计提的相应的坏账准备明细科目余额（小 企业会计准则不需要计提坏账准备）② 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额 预收账款明细科目贷方余额③ 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额 预付账款明细科目贷方余额④ 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额 预付账款明细科目借方余额这是科目回答的重分类，但是这样处理之后的应收应付预收
这是会计科目重分类问题，对于资产负债表中的应收账款，应填列的数据是：应收账款明细科目中的借方余额的全部属于应收账款的范围，预收账款明细科目的借方余额部分也是属于应收账款填列的范围，上述两项数据加总后，再减去根据应收账款计提的坏账准备数据，最终数据是资产负债表中填的应收账款的金额。 其他问题类似
3楼
2022-12-07 18:07:40
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潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了
2022-12-07 18:46:16
李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了
2022-12-07 19:06:55
潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊
2022-12-07 19:33:26
李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗
2022-12-07 19:53:26
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
资产负债表中的预付账款是根据预付账款的借方余额加应付账款的借方余额，取数是根据科目余额表应付账款下面各供应商的明细科目借方合计数加预付账款下面明细科目借方合计数吗
你的理解是正确的
4楼
2022-12-07 19:35:31
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杨三岁：回复萱萱老师 还有个问题，财务费用下有利息收入，冲减财务费用，借；：财务费用-利息收入负数  贷：银行存款   可我结转损益后发现科目余额表财务费用下利息收入竟然都是零，没有发生变化是什么原因
2022-12-07 19:52:14
萱萱老师：回复杨三岁利息收入计入财务费用借方负数
2022-12-07 20:06:32
杨三岁：回复萱萱老师 嗯，但结账后发现科目余额表里没有发生额
2022-12-07 20:26:44
萱萱老师：回复杨三岁财务报表是正确的吗
2022-12-07 20:49:28
杨三岁：回复萱萱老师 财务报表还没做，就是发现了这个问题
2022-12-07 21:01:03
杨三岁：回复萱萱老师 没有结转损益时财务费用多点，我一结转后发现少了，少的这笔钱我估计是利息收入
2022-12-07 21:18:00
杨三岁：回复萱萱老师 但这笔利息收入科目余额表里没发生额，觉得不对劲
2022-12-07 21:33:27
萱萱老师：回复杨三岁建议联系售后，可能软件有问题
2022-12-07 21:47:12
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 佩琪、 发表的提问：
应付账款月末贷方余额38 000，“应付账款甲”科目贷方余额42 000，“应付账款乙”借方余额4 000，“预付账款”月末借方余额23 000元，“预付账款A”借方余额33 000，“预付账款B”贷方余额10 000。预付款项没有计提坏账，月末资产负债表中预付账款金额是多少？
你好，报表中预付账款项目金额应该是：4000+33000=37000元。
5楼
2022-12-07 20:32:56
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佩琪、：回复 谢谢老师！
2022-12-07 20:55:16
：回复佩琪、不客气，祝学习愉快！请对我的回复予以评价，谢谢！
2022-12-07 21:16:25
佩琪、：回复 老师，能告诉我解析吗？还是有点不明白
2022-12-07 21:41:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 日日星星 发表的提问：
请问重分类科目，应收账款是期末借方余额+预收账款的期末借方余额；应付账款是期末贷方余额+预付账款的期末贷方余额；预收账款是期末贷方余额+应收账款的期末贷方余额；预付账款是期末借方余额+应付账款的期末借方余额；除此之外还有其他会对重分类余额产生影响的项目吗？
其他应收和其他应付也是同样的
6楼
2022-12-07 21:49:27
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日日星星：回复家权老师 其他应收和其他应付不对应收账款/预付账款/应付账款/预收账款产生影响吧？ 只是其他应收款的期末余额等于其他应收款借方余额加上其他应付款借方余额，实际不对应收/应付/预收/预付产生影响的吧？
2022-12-07 22:25:08
家权老师：回复日日星星是的，就是你后边那个意思的哈
2022-12-07 22:52:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Seven 发表的提问：
在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 应收账款和其他应收款为什么都要减计提的坏账？那么请问年报进行重分类。那我的月报不需要进行重分类吗？
因为应收账款和其他应收款都有可能面临计提减值准备的，而且报表上这两个项目都是以净额列示的，所以是需要减去计提的坏账准备的。一般企业很少会涉及坏账准备的。 月报也要进行科目重分类的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
7楼
2022-12-07 22:56:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ (*^_^*) katelinna 发表的提问：
 下列各项中，不应在资产负债表“预付款项”项目列示的有（　 ）。 A.“应付账款”科目所属明细账科目的借方余额 B.“应付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 C.“预付账款”科目所属明细账科目的借方余额 D.“预付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 这道题要怎么分析
你好 　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 不在的就是BD选项
8楼
2022-12-08 00:05:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ? 发表的提问：
1. 乙公司2018年年末有关科目余额如下：“应收账款”科目借方余额为250万元，“应付账款”科目贷方余额为300万元，“预收账款”科目贷方余额为300万元，“预付账款”科目贷方余额为20万元。计算该公司2018年12月31日资产负债表中“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”项目的金额，并列出计算公式。
你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额=300万%2B20万 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”=250万 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额=300万 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）=0
9楼
2022-12-08 01:29:08
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?：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-08 01:46:15
邹老师：回复?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安 
2022-12-08 02:15:53
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 刻苦的寒风 发表的提问：
老师你好：我有个问题请教：我学习的会计报表填制有一个问题我不明白：例如：“应付账款”项目需要根据“应付账款”“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列：将应付账款明细账中的借方余额20000元列入预付账款项目：将“预付账款”账户明细账中的贷方余额5000元列入应付账款项目：计算结果：预付账款项目余额85000元【60000（预付账款借方余额）+20000（应付账款借方期末余额）+（5000预付账款贷方期末余额）？】为什么要加5000呢，我不明白了？应付账款525000元【5000000（应付账
预付帐款贷方余额在应付帐款项目列报。
10楼
2022-12-08 02:47:13
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 紧张的航空 发表的提问：
新建账套，科目余额表有：预付账款，有借方余额，也有贷方余额；预收账款，有借方余额，也有贷方余额；新建账套不准备启用预收、预付，那在录入期初数时如何录入。谢谢！！！
您好，预付的借贷方在应付科目核算，预收借贷方在应收科目核算。
11楼
2022-12-08 04:09:35
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
现在我看了下我们单位只有应收账款何应付账款科目，我想设预收和预付账款科目怎么调整余额？要调整科目余额表的期末的余额吗？应收账款调整期末的借方余额？贷方无余额，应付账款调整期末的贷方余额吗？没有期末借方余额？怎么将预收和预付账款科目设进去？要看所有账的应收账款和应付账款的期末余额吗？
付账款和应收账款是企业的资产。 预收账款和应付账款是企业的负债。 在填制资产负债表的时候： 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额+预收账款明细科目借方余额-相应的坏账准备 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额+预收账款明细科目贷方余额 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额+预付账款明细科目贷方余额 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额+预付账款明细科目借方余额 预付账款常用于资产的采购先预付一部分款项给对方： 借：预付账款 贷：银行存款 而预收账款是常用于销售货物的时候，收取对方的一部分货款： 借：银行存款 贷：预收账款 应付账款是指购买货物没有支付价款，应收账款是指销售货物，应收取的价款。
12楼
2022-12-08 05:01:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
老师，应付账款期末借方有余额，借方余额在资产负债表里预付账款科目显示么？
资产负债表有预付账款科目的话 在预付账款后面填正数 预付账款项目金额=“预付账款”明细账户借方余额 “应付账款”明细账户借方余额，没有预付账款的科目通过应付的负数表示 算资产总额时通过应付账款负数表示预付账款也算在资产总额里
13楼
2022-12-08 06:10:51
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我是另一个你：回复朴老师 老师，那应付账款借方余额也会资产负债表应付账款里面显示么？
2022-12-08 06:32:39
我是另一个你：回复朴老师 因为我的资产负债表里预付账款 =预付账款借方+应付账款借方，应付账款=应付账款借方+应付账款贷方，这样是对的么？
2022-12-08 06:53:37
朴老师：回复我是另一个你嗯，是的，这样是对的哦
2022-12-08 07:13:48
我是另一个你：回复朴老师 老师，您的回答我看清楚了，但是因为我以前预付就做预付，没有做应付的借方，现在第一次做，很不确定，所以和您在次确认一下，资产负债表里应付账款期末余额=应付账款借方金额+应付账款贷方金额？不是预付账款贷方+应付账款贷方么？
2022-12-08 07:43:28
朴老师：回复我是另一个你应付账款期末数按科目明细的余额分析填列; 资产负债表应付账款期末数=期末应付账款贷方明细合计%2B期末预付账款贷方明细合计
2022-12-08 08:04:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 星空 发表的提问：
预付账款的明细科目有 预付账款-a公司 预付账款-南方地区 预付账款-南方地区-湖南 预付账款-南方地区-湖北， 预付账款-南方地区-江西 资产负债表的预付款项怎么取数，是取预付账款两个二级科目的借方余额，还是要把三级科目的借方余额也要取出来，不考虑应付账款
预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
14楼
2022-12-08 07:24:09
全部回复
星空：回复邹老师 三级科目的借方余额也要取出来参与计算是不是
2022-12-08 08:07:27
邹老师：回复星空你好，就是根据最明细的计算的，而不是根据总账
2022-12-08 08:31:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
科目是应付账款的借方余额，我建账直接做到预付账款的借方余额，可以吗？
你好，填到 预付账款的借方 可以的，
15楼
2022-12-08 08:33:52
全部回复
Ae…柠檬：回复徐阿富老师 需要什么凭据吗？
2022-12-08 08:52:50
徐阿富老师：回复Ae…柠檬你好，建账的依据就是原来的科目余额表啊
2022-12-08 09:12:38
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