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税务代扣税退回手续费会计上
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
你好老师，2021个税退回的手续费怎么记账，上增值税吗
借银行存款 贷其他业务收入或者是其他收益， 应交税费应交增值税销项 需要缴纳的一般纳税人6%，小规模的1%。
241楼
2023-02-28 09:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 酷酷的泥猴桃 发表的提问：
老师，公司收到的税局退回的个人所得税扣缴手续费怎么进项财务处理呀？
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
242楼
2023-03-01 09:13:16
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酷酷的泥猴桃：回复邹老师 如果没有把 这个款项支付给申报人员呢？
2023-03-01 09:34:09
邹老师：回复酷酷的泥猴桃你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-01 10:00:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 酷酷的泥猴桃 发表的提问：
老师，公司收到的税局退回的个人所得税扣缴手续费怎么进行财务处理呀？
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
243楼
2023-03-01 09:27:20
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酷酷的泥猴桃：回复邹老师 如果没有把 这个款项支付给申报人员呢？
2023-03-01 09:37:47
邹老师：回复酷酷的泥猴桃你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-01 09:58:31
酷酷的泥猴桃：回复邹老师 不用把这部分钱报增值税吧？
2023-03-01 10:14:20
邹老师：回复酷酷的泥猴桃你好，没有给到申报人员，是需要把这部分钱报增值税的
2023-03-01 10:33:59
酷酷的泥猴桃：回复邹老师 我们公司使用那个小企业会计准则没有其他收益这个科目，可以用什么科目代替吗？
2023-03-01 10:46:39
邹老师：回复酷酷的泥猴桃你好，没有这个科目，你可以新增这个科目，然后做相应凭证的
2023-03-01 11:15:48
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，请问申请的2%代扣代缴个税手续费收入，怎么做会计分录？
您好！请问这个是给会计的还是给公司的呢？
244楼
2023-03-01 09:33:44
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1184368902：回复韦老师 老师 打到公司账户上，给公司的
2023-03-01 09:48:35
韦老师：回复1184368902借：银行存款 贷：营业外收入
2023-03-01 10:03:01
1184368902：回复韦老师 好，不用单独还交个增值税嘛
2023-03-01 10:16:28
韦老师：回复1184368902不要单独交增值税了
2023-03-01 10:34:16
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 邓兰华 发表的提问：
我公司开票给外贸易公司，金额88495.58元，税额11504.42元，价税合计10万元，外贸公司应退税额11504.42元，扣代理手续费USD12936.6*0.06=776.19元，实退税额10728.23元，最后实付款为：99223.81元，这中间的差额776.19元我该如何记账？
776.19是服务费，入销售费用，但是您最好问他要给服务费的发票
245楼
2023-03-01 09:56:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
老师，我们退回来的保证金，再退回给别人扣了100块的手续费。这样能过一般帐户走帐可以吗？会不会要我们缴税啊
做营业外收入，要缴所得税而已
246楼
2023-03-02 09:19:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
个税手续费退返怎么会计处理？
借银行存款贷其他业务收入，应交税费应交增值税销项。
247楼
2023-03-02 09:27:04
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月半弯：回复郭老师 几个点 ，老师~~~
2023-03-02 09:41:47
郭老师：回复月半弯一般纳税人6%，小规模的1%。
2023-03-02 09:56:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 勤勉开朗 发表的提问：
老师，您好！个税代扣的退还的手续费，归公司的，收到时会计分录怎么写呀？要交销项税吗？要的话怎么计算税额
你好 ；  借银行存款 贷其他收益 ； 应交税费-应交增值税。 按6%来计算增值税  
248楼
2023-03-02 09:53:59
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勤勉开朗：回复meizi老师 就是如果退１０６元，就是借：银行存款１０６，贷：其他收益　１００，应交税费-应交增值税－销项税额　６，是这样吗？
2023-03-02 10:08:58
meizi老师：回复勤勉开朗你好 ；    是的 。  按这个来计算的 。    
2023-03-02 10:31:15
勤勉开朗：回复meizi老师 那报增值税的时候，这６元的增值税填在增值税申报表的哪里呀
2023-03-02 10:51:38
meizi老师：回复勤勉开朗你好； 是的。 选择服务里面  对应的 6% 税率    
2023-03-02 11:17:04
勤勉开朗：回复meizi老师 服务里面的无票收入吗？
2023-03-02 11:39:30
meizi老师：回复勤勉开朗你好；你不打算开票的话  就 选择未开具发票栏次 服务6%栏次去报  
2023-03-02 12:02:39
勤勉开朗：回复meizi老师 正常是要开自己公司抬头的发票吗？
2023-03-02 12:29:28
meizi老师：回复勤勉开朗你好； 是的。  如果开票也是开你公司 作为销售方    ；开票就得写对方税务局名称了  
2023-03-02 12:49:00
勤勉开朗：回复meizi老师 对方税务局的税号在哪里查呀？还有开票的内容是什么呀
2023-03-02 13:10:58
meizi老师：回复勤勉开朗 你好；  这个一般他们不是 企业 不会有税号的； 开名称即可   ； 经纪代理服务 *个税返还手续费  
2023-03-02 13:34:17
勤勉开朗：回复meizi老师 那我１月底收到的钱，现在２月开发票，３月再报增值税可以吗？还是我们这个月报１月的无票收入更好一些
2023-03-02 14:01:24
meizi老师：回复勤勉开朗你好；      正常1月收到就得报无票收入报税的 ； 2月开票 冲无票收入在按开票报税的  
2023-03-02 14:21:14
勤勉开朗：回复meizi老师 那２月的时候无票收入里填对应的负数是吗？
2023-03-02 14:50:57
meizi老师：回复勤勉开朗你好；是的。  是这样理解的  
2023-03-02 15:16:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
別人把公司帐上打多款了，现退回，需别人补什么手续
你好，通过银行转回不用手续的
249楼
2023-03-05 10:48:42
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白沙的云：回复吴月柳 需别人打个领条吗，注明-下
2023-03-05 11:13:40
吴月柳：回复白沙的云不用，有银行记录
2023-03-05 11:42:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果退回保证金的时候对方扣除了转账手续费，我们不是要把这部分计入财务费用—手续费吗？那这部分费用可以所得税税前扣除吗？拿什么凭据做附件呢？
你好 ；你们实际业务是什么 ；这个具体是什么 手续费这样才能判断是否可以税前扣除的  
250楼
2023-03-05 11:09:06
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小鱼儿：回复meizi老师 举列：我司交纳了10000元土地拍卖保证金，后面没有取得土地使用权，所以交纳的10000元保证金退回给了我们，但是实际到账9900元，还有100元是转账手续费，对方直接在退回的保证金中扣除了，那这100元我司不是要做财务费用吗？但是我不知道要拿什么凭据做附件才能所得税税前扣除
2023-03-05 11:35:39
meizi老师：回复小鱼儿 你好 ；  是的。就财务费用  ； 但是需要对方开票给你才行的。   
2023-03-05 11:49:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 听雨 发表的提问：
老师，公司收到代扣个税手续费返还要交增值税吗？若要交是否要开票？
你好 不开发票 记营业外收入 不交增值税
251楼
2023-03-05 11:22:17
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听雨：回复玲老师 我看的最新政策说是要交销项税，
2023-03-05 11:38:43
玲老师：回复听雨不用交增值税的！
2023-03-05 12:00:25
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ free 发表的提问：
老师，收到一笔代扣个税手续费返还18000元，我们要交增值税，然后1万元发给财务个人，剩下的公司留存,分录怎么做呢？
同学 你好 ，这个入公司的其他业务收入。
252楼
2023-03-05 11:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @  周雪梅 发表的提问：
个税报税手续费退回怎么入账？
你好，个税报税手续费退回，单位有把这个款项支付给申报人员吗？ 
253楼
2023-03-06 08:52:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 无聊的哑铃 发表的提问：
酒店收入5000，银行扣手续费50，实收4950，计提增值税不能扣手续费请问会计分录如何做？手续费计入财务费用还是销售费用
你好 借；银行存款 4950，财务费用 50，贷；主营业务收入5000/（1%2B税率），应交税费——应交增值税5000/（1%2B税率）*税率
254楼
2023-03-06 09:01:57
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我想问下三代税款手续费申请在个税系统是操作退付手续费申请退库吗？
你好 是的 这是操作流程 https://www.sohu.com/a/445167871_100246779
255楼
2023-03-06 09:30:11
全部回复
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