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每个月会计结账前需要做什么
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
您好老师， “计提”和“结转”分别是什么意思呢？每个月中什么需要计提，什么需要结转呢?需要结转的就是利润表中的科目吗？
你好 计提，计算提取的意思。 结转，就是从一个方向结转到另外一个方向，从一个科目结转到另外一个科目的意思。 工资，税金，折旧这些需要计提 损益类科目需要结转到本年利润 
61楼
2022-12-20 11:45:05
全部回复
微信用户：回复邹老师 也就是说利润表里的都需要结转吗？
2022-12-20 12:08:43
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样的 
2022-12-20 12:32:22
微信用户：回复邹老师 您好，老师，那每个月什么需要计提呢？比如报销装修费，办公用品费用，那不是直接支付了做账就可以嘛，为什么支付工资，社保费就需要计提呢？那不也是直接支付了就完事了嘛？
2022-12-20 12:43:32
邹老师：回复微信用户你好，工资，社保这些是当月计提，次月才支付。 所以需要先计提，这样才可以符合权责发生制的要求 
2022-12-20 13:12:31
微信用户：回复邹老师 那计提也就是说本月发生的事情，下月或者几个月再付就需要计提嘛？
2022-12-20 13:29:44
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样的 
2022-12-20 13:40:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
用友T+，我刚到一个公司，上个会计做了12月的账了，我现在要做1月份的账，我怎么知道他上一年有没有结账？我需要结账吗？需要检查一下什么？还是现在就直接做一月份的账？
你看看他12月份分录做没做损益结转，和利润分配的结转
62楼
2022-12-20 12:00:22
全部回复
微信用户：回复佟老师 没做损益结转和利润分配结转，然后我该怎么操作？我没有用过这个软件，其中12月份有一笔分录进项税她没有记，我直接改还是在一月份调整凭证？
2022-12-20 12:33:24
佟老师：回复微信用户在12月份改账，账务处理都没有问题的话，就做损益结转，然后在做本年的本年利润转利润分配结转
2022-12-20 12:51:58
微信用户：回复佟老师 别的账务处理我不知道哪里还有问题，没有记进去的这个进项我也不知道有没有勾选认证，因为勾选认证我还不会，财务报表里有没有这一笔我也不清楚，我该怎么办？还是就在12月份把这个进项记进去吗？我现在要怎么梳理这个工作，这个外账我以前没做过，不知道怎么下手
2022-12-20 13:10:30
佟老师：回复微信用户那您这个先都别做处理，这个不是我说一两句可以解决的，你要是想看进项就要看看你之前综合服务平台是否勾选了
2022-12-20 13:30:25
微信用户：回复佟老师 刚才我看到已经结转了期间损益了，那这个进项怎么办啊？我在一月份调整凭证做一下吗？交接的会计说去年好多票都没收到，只有一部分做了勾选认证了，我现在接下来怎么做呢
2022-12-20 13:54:18
佟老师：回复微信用户你先要查查这些票他是否做了抵扣，然后在说下一步我们怎么处理，你去综合服务平台，看看勾选抵扣有没有这张票
2022-12-20 14:07:40
微信用户：回复佟老师 平台显示这个发票没有勾选，12月他只做了期间损益结转，没有做利润分配结转，接下来我该怎么做？
2022-12-20 14:32:33
佟老师：回复微信用户那就证明这张发票进项还没有抵扣呢，那你就结转本年利润到利润分配，然后这张发票你什么时候抵扣，什么时候勾选
2022-12-20 14:42:58
微信用户：回复佟老师 那这张发票把进项税记成费用了，我现在要怎么处理啊？是在12月当月修改还是在1月份调整那个凭证修改成正确的呢？
2022-12-20 14:56:06
佟老师：回复微信用户你要是能在12月份修改就在12月份，省得调账麻烦
2022-12-20 15:10:06
微信用户：回复佟老师 在12月份修改不会影响在电子税务局的报表是吗？上个会计报的报表数据我都不知道依据，我刚接手几天
2022-12-20 15:31:25
佟老师：回复微信用户没事的，现在年报还没做，可以这样调整的
2022-12-20 15:51:38
微信用户：回复佟老师 我看了电子税务局网站，第四季度有报财务报表，这样的话是不是就不能在12月调整了？因为报表都已经报上去了，所以我只能在1月份调整了是吗？
2022-12-20 16:13:30
佟老师：回复微信用户你是啊，你年报还没有报呢，年报数据是最终数据
2022-12-20 16:31:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会做账，月末需要结转吗，会计分录怎么做
你好，工会是单独结转的吗
63楼
2022-12-20 12:08:59
全部回复
IMboo：回复朴老师 工会是单独结转的
2022-12-20 12:46:39
朴老师：回复IMboo我写错了，我的意思是工会是单独核算的吗
2022-12-20 13:10:14
朴老师：回复IMboo实在是不好意思了
2022-12-20 13:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菠萝菠萝蜜 发表的提问：
每个月做账进销项税需要做什么？
你好，做购进，销售的分录就是了，有增值税应纳税额就做结转未交增值税的账务处理
64楼
2022-12-21 11:01:14
全部回复
菠萝菠萝蜜：回复邹老师 @邹老师：比如说我这个月的进项税额30934.2，销项税额40916.23，这个月底需要再做个会计分录吗
2022-12-21 11:15:14
邹老师：回复菠萝菠萝蜜你好，需要做结转未交增值税的分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-21 11:28:28
菠萝菠萝蜜：回复邹老师 @邹老师：你好，财务软件会自动结转吗？不需要我自己再单独的做个会计分录吧
2022-12-21 11:42:15
邹老师：回复菠萝菠萝蜜你好，需要自己做这个分录的
2022-12-21 11:58:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Fan 发表的提问：
老师，我想问下目前的政府会计。像每个月个人部分保险，个税这些需要做预算会计么？
你好，同学 需要的，实际支付时预算会计按支出处理即可得。
65楼
2022-12-21 11:15:16
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 骑着蜗牛去上班 发表的提问：
是否可以给一份会计每年每个月需要做的工作的表格？比如一月要做什么，注意什么？5月分汇算清缴……
没有表格。会计每个月需要做的工作有：根据出纳录入的凭证进行审核记账，结转损益，生成科目汇总表，科目余额表。生成报表，进行纳税申报。每年5月末之前根据税务局通知做汇算清缴申报，6月30日前做工商公示年检。季度预缴企业所得税。
66楼
2022-12-21 11:31:00
全部回复
姜老师：回复骑着蜗牛去上班每月注意税负的控制，就是要做好纳税筹划。课堂有纳税筹划费课程。
2022-12-21 12:18:02
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 春风十里，不如悦己 发表的提问：
每个月底要做哪些计提结转什么的，尤其是税应该怎么提，都哪些需要提
一般纳税人账务处理。 购买库存， 借：库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款， 销售商品 ， 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 同时结转销售成本， 借：主营业务成本， 贷：库存商品。 月末结相关收入和成本， 借：主营业务收入， 贷：本年利润 ， 借：本年利润 ， 贷：主营业务成本。 月底进项大于销项可以不做分录。 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税， 次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
67楼
2022-12-21 12:00:40
全部回复
春风十里，不如悦己：回复森林老师 所得税不需要计提吗？还有我们是小规模，没有收入是不是也不用提增值税
2022-12-21 12:28:37
森林老师：回复春风十里，不如悦己没有收入，不计提增值税 没有收入，肯定也没有利润，所以不计提所得税。
2022-12-21 12:53:45
春风十里，不如悦己：回复森林老师 如果有收入是不是还得计提所得税
2022-12-21 13:16:23
森林老师：回复春风十里，不如悦己不一定，有利润才会计提，
2022-12-21 13:44:22
春风十里，不如悦己：回复森林老师 每个月末都要结转未分配利润吗
2022-12-21 14:12:45
森林老师：回复春风十里，不如悦己这个一年做一次就可以了。
2022-12-21 14:39:10
春风十里，不如悦己：回复森林老师 我指的是本年利润转未分配利润
2022-12-21 14:53:24
森林老师：回复春风十里，不如悦己对的，这个是每年12月底作一次就可以了。
2022-12-21 15:08:54
春风十里，不如悦己：回复森林老师 那每个月把损益结转到本年利润就算完了吗
2022-12-21 15:27:55
森林老师：回复春风十里，不如悦己对的，结转了损益就可以了，到了年底，一次性把本年利润结转到未分配利润。
2022-12-21 15:41:57
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 秋．微凉 发表的提问：
月末都有哪些计提和结转？会计科目借贷关系？是不是每个月都需要做？
计提固定资产和无形资产折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧 计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资 计提养老医疗保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费 计提长期待摊费用 借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：长期待摊费用 结转增值税余额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 销售费用等 这些都是每个月都要做的
68楼
2022-12-21 12:08:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
总账会计每个月底需要交什么资料给老板？总账会计月底要清点出纳手里的现金吗？
盘点吧，财务报表
69楼
2022-12-22 11:18:23
全部回复
向阳开放：回复袁老师 @袁老师:老师是资产负债表和损益表吗？老板看不懂怎办？
2022-12-22 11:49:33
袁老师：回复向阳开放是的，不懂你就写个文字说明吧
2022-12-22 12:12:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
一般纳税人，新手会计，每个月需要做什么，就是报税吗？
每个月需要按一般纳税人进行申报税，开通了网上申报，直接看网上地税、国税出来的报表，全部填完申报完，扣完税款就行了
70楼
2022-12-22 11:24:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
库存存货，每月月底需要做什么会计分录吗，怎么做呢
你好！一般如果对的上是不需要做分录的。
71楼
2022-12-22 11:35:18
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
以前年度损益调整这个怎么做账，什么时候会用到这个，这个年末需要结转吗？
你好，这个有涉及到以前年度的损益类科目调账用。做的同时结转了不用等年末
72楼
2022-12-22 11:59:06
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
老师想请教您一个问题，村集体的账务每个月月末收入和费用要做结转吗，我看之前会计都是年末做一次结转的。这个有要求的吗？
你好，按照原则是每月应该结转收入和费用
73楼
2022-12-22 12:05:59
全部回复
Ð `ω゜：回复佟老师 好的。老师这个记账凭证编制我想每个月都从1号编起，凭证打印那边可以设置吗？
2022-12-22 12:18:02
佟老师：回复Ð `ω゜凭证打印是按照你的制单的凭证号打印的
2022-12-22 12:35:53
Ð `ω゜：回复佟老师 那就是1月和2月的我不能录在一起了，要不号就重复了
2022-12-22 12:59:44
佟老师：回复Ð `ω゜是的，要分月录入的，不能录入到一起
2022-12-22 13:15:02
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ CK 发表的提问：
单位每个月总账会计，除了报税，对外的话还有什么事情是对外需要做的
你好，会计一般需要报税外，基本上都是对内的事情，做账，出报表等。对外跑银行税务基本事项由出纳进行。
74楼
2022-12-23 11:37:28
全部回复
CK：回复曼曼老师 之前单位会计还需要给一些其他单位需要提供的一些资料呢。。这个报表那个报表呢。。
2022-12-23 11:55:17
曼曼老师：回复CK你好，报表就是财务报表。
2022-12-23 12:22:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，每个月底要结转销售成本，我想问结转后，下个月还需要再做个什么凭证吗？
你好，每个月底要结转销售成本，然后结转到 本年利润
75楼
2022-12-23 11:47:24
全部回复
Queen：回复紫藤老师 老师，本年利润是不是一年借转一次啊
2022-12-23 12:12:42
紫藤老师：回复Queen本年利润结转到利润分配，可以年底
2022-12-23 12:27:40
Queen：回复紫藤老师 老师，公司的劳务成本月底也要结转到本年利润里面吗？
2022-12-23 12:44:13
紫藤老师：回复Queen公司的劳务成本月底也要结转到本年利润里面
2022-12-23 13:13:59
Queen：回复紫藤老师 老师，请问这结转凭证怎么做？
2022-12-23 13:33:07
紫藤老师：回复Queen一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2022-12-23 13:54:01
Queen：回复紫藤老师 老师，我们是小规模公司税金和所得税是三个月结转一次吗
2022-12-23 14:11:06
紫藤老师：回复Queen如果你季度纳税的，是三个月结转一次
2022-12-23 14:28:57
Queen：回复紫藤老师 老师，小规模公司结转成本和成本结转到本年利润是每个月结转一次对吗？
2022-12-23 14:55:40
紫藤老师：回复Queen小规模公司结转成本和成本结转到本年利润是每个月结转一次
2022-12-23 15:07:20
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