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会计师了解企业内部控制方法
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 青青啊 发表的提问：
老师关于企业内部控制的书籍有哪些值得推荐的呢？
你好，可以搜企业内部控制应用指引 这本书，
106楼
2023-01-05 11:41:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
被审计单位的内部控制为什么没有最终评价内部控制的有效性
同学你好 请问题目在哪里
107楼
2023-01-06 10:32:35
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 昏睡的书本 发表的提问：
哪里可以查到上市公司内部控制的薄弱情况？写文章要用到内部控制薄弱的案例来分析，可是网上找的内控自评报告里头只有内部控制完善的方面
这个你百度下吧
108楼
2023-01-06 10:54:01
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列因素中，注册会计师在对被审计单位整体层面的监督进行了解和评估时，可能考虑的有（　）。 A、管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议 B、管理层是否及时纠正控制运行中的偏差 C、管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施 D、是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门
ABCD 【答案解析】 除此之外，注册会计师在对被审计单位整体层面内部控制的监督进行了解和评估时，还需要考虑的主要因素有：①被审计单位是否定期评价内部控制；②被审计单位人员在履行正常职责时，能够在多大程度上获得内部控制是否有效运行的证据；③与外部的沟通能够在多大程度上证实内部产生的信息或者指出存在的问题。
109楼
2023-01-06 11:09:34
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
老师，对吗？1.XBRL不会改变会计系统的数据，企业通过XBRL所提供、披露的会计报表数据完全取决于（　报告主体　）。(2分) 管理会计中的控制不包括（D　　）。(2分) A、成本控制体系 B、内部控制体系 C、风险管理体系 D、业绩评价
您好，学员，您的回答正确。
110楼
2023-01-06 11:38:59
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
在财务报表审计当中，下列关于了解控制活动的说法中，错误的是（　）。 A、注册会计师应当重点考虑一项控制活动是否能够防止或发现并纠正重大错报，不需考虑连同其他控制活动的情况 B、注册会计师的工作重点是识别和了解针对重大错报可能发生的领域的控制活动 C、注册会计师不必了解每项控制活动 D、注册会计师对被审计单位整体层面的控制活动进行的了解和评估，主要是针对被审计单位的一般控制活动
A 【答案解析】 在了解控制活动时，注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独或连同其他控制活动，是否能够以及如何防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露存在的重大错报。
111楼
2023-01-08 13:20:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 传统的钢笔 发表的提问：
为客户设计内部控制影响审计独立性吗 为客户设计内部控制制度影响审计独立性吗？
你好，同学，影响的，这不属于机械性不负责的工作
112楼
2023-01-08 13:37:22
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 有梦想的小矮人 发表的提问：
上头让我了解境外控股，境外控制境内企业，分析优缺点，用SWOT做分析。我用如何下手。
排序原则： a) SO（优势+机会）最重要，这是公司未来的核心发展 b) WT（弱点+风险）其次重要，因为不做公司可能就要死了 c) 接下来，WO（弱点+机会）要稍微重要一些，因为弱点很可能可以靠招人来完善，但机会是可遇不可求的。 d) ST（优势+风险）是优先级最低的，这一块的有一些方案可能你们很久以前就已经打算要做了，现在你们知道，这里可以先缓缓，先做其他的。
113楼
2023-01-08 13:50:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问：了解内部控制里面的：信息系统与沟通，和控制活动里面的信息处理，有什么不一样
你好，了解内部控制里面的：信息系统与沟通，是内控的基本要素，主要是指信息系统的搭建、控制和信息传递。 控制活动里面的信息处理，主要是指对信息的获取、甄别和判断等。
114楼
2023-01-09 10:37:56
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anya老师
职称：中级会计师,CMA
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 含糊的手机 发表的提问：
了解公示企业年度财务报表的方式方法及内容
财务报表包括"四表一注",即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注.不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料.在财务报表中,如果附有会计师事务所的审计报告,它可信性将会更高.所以在周年股东大会上,财务报表一般要附有审计报告.
115楼
2023-01-09 10:46:20
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anya老师：回复含糊的手机同学你好！一般年度财务报表公示以上内容
2023-01-09 11:28:03
anya老师：回复含糊的手机其公示方式内容取决于公示的目的和受众
2023-01-09 11:46:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
为啥行政事业单位和这个企业单位他们的内部控制都有这个预算控制呢。
因为这一些单位啊，他们本身就是预算决算管理相结合，所以说预算控制也是属于他们内部控制的一个内容。
116楼
2023-01-09 11:10:08
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 流云 发表的提问：
注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层。在进行沟通时，注册会计师无需重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷。 对于上面这句话，注册会计师应当沟通的不是值得关注的内部控制缺陷吗？怎么变成审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷了呢？
就是一般情况下，你只需要沟通值得关注的内部控制缺陷 但是当CPA觉得内部控制的监督无效的时候，你就要沟通所有了
117楼
2023-01-09 11:15:58
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流云：回复Lyle 审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷 是什么意思呢？怎么理解？
2023-01-09 12:05:53
Lyle：回复流云就是你觉得所有有问题的地方都要沟通
2023-01-09 12:20:10
流云：回复Lyle 就是注册会计师自己认为需要沟通的内部控制缺陷吗？
2023-01-09 12:45:37
Lyle：回复流云对啊 就是你发现的所有就沟通
2023-01-09 13:11:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
企业内部控制应用指引是不是已经被删除
您好 企业内部控制应用指引没有被删除
118楼
2023-01-09 11:32:59
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 我非良人 发表的提问：
老师，控制测试用于测试和评价内部控制运行的有效性，作为企业的内控为啥不能发现交易、余额、列报的重大错报
相当于家的防盗门 你可以评价防盗门的防盗效果如何，但不能因为评价该防盗门就能得出家里是否被盗以及被盗金额
119楼
2023-01-10 10:52:24
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我非良人：回复舟舟老师 一般企业内控不都有内审机构吗，内审不能审出来吗
2023-01-10 11:26:18
舟舟老师：回复我非良人内控和内审不是一个流程吧，内审也是审计内部控制的，和CPA审计有重合的地方，内控相当于制度规则
2023-01-10 11:37:26
我非良人：回复舟舟老师
2023-01-10 12:04:30
我非良人：回复舟舟老师 OK，谢谢老师，我懂了
2023-01-10 12:25:57
舟舟老师：回复我非良人祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-01-10 12:37:26
蔡老师5
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 开放的外套 发表的提问：
我想了解下如何控制企业税负控制合理安全范围
您好，这个要看具体贵公司是什么行业的，不同行业税负是不一样的。
120楼
2023-01-10 11:12:11
全部回复
开放的外套：回复蔡老师5 软件开发，软件服务软件销售，是一般纳税人。还有一个是药品行业，工业是一般纳税人医药医药方面的
2023-01-10 11:31:53
开放的外套：回复蔡老师5 老师在吗，麻烦尽快回复下，比较着急
2023-01-10 11:59:51
蔡老师5：回复开放的外套你好，同学。 软件开发，目前是可以享受即征即退的税收优惠。 药品行业，这是属于一个比较高的利润行业，这个行业节税是普遍 存在的难题。 工业企业，这是正常行业。 那么你这三个行业，要控制税负，都是属于税务筹划，筹划并非一个固定标准答案，是要结合 你实际情况，和当税收政策进行合理筹划。 这个考虑优惠的尽可能享受，然后就是可以考虑成立 一些个体户核定 征收，来解决一部分成本票。
2023-01-10 12:16:21
蔡老师5：回复开放的外套帮忙五星好评哈谢谢
2023-01-10 12:45:07
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