╭╮黑宝°：回复小宇老师 什么时候停止折旧

小宇老师：回复╭╮黑宝°就是计提完折旧的时候就停止计提折旧了，比如说一台电脑折旧年限是3年，三年之后折旧就计提完了，但电脑还在使用，此时时不需要再计提折旧的。

古风之悦：回复辜老师 老师，车辆保险费对方开的是专票，进项税是不是可以抵扣；购入车辆的固定资产原值=购车专票上的不含税价+车辆购置税，机动车销售发票的进项税是不是也可以抵扣的

辜老师：回复古风之悦进项税是可以抵扣的，机动车销售发票的进项税是可以抵扣的

古风之悦：回复辜老师 老师，保险费进项税是不是可以抵扣的

辜老师：回复古风之悦车辆的保险费进项税是可以抵扣的

古风之悦：回复辜老师 老师，每年的保险费是不是可以先进长期待摊费用，以后每月摊销进管理费用，还是支付时一笔进管理费用

辜老师：回复古风之悦都是一笔计入管理费用的

筱然：回复邹老师 老师，公司请职工聚餐，会计分录:借:管理费用 待:应付职工薪酬—职工福利费 借:应付职工薪酬—职工福利费 待:银行存款 这个分录对吗？

邹老师：回复筱然你好，是的，是这样做分录的

Aimee：回复岳老师 残值率一般是好像是5%的，汽车使用年限有的说是4年 有的说是五年 计算方法： =（入账金额-残值）/使用年限/12 这个计算出来就是月折旧额对吗

岳老师：回复Aimee您的公式是正确的。

Aimee：回复岳老师 好的 谢谢老师

岳老师：回复Aimee不客气，祝工作顺利。

小红豆：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复小红豆不客气，满意请5星好评，谢谢！

小红豆：回复小菲老师 老师您好，您看看我做的固定资产处理的业务对不对？

小红豆：回复小菲老师 这个不可以拍照给您发吗？

小菲老师：回复小红豆同学，你好 可以发图片的，你再试试

小红豆：回复小菲老师 第一步 将固定资产转入清理时 借：固定资产清理—7800（残值）        累计折旧290000（已提完）   贷：固定资产297800 第二步 支付固定资产清理费时 借：固定资产清理401     贷：银行存款401 第三步 实际收到出售固定资产款时 借：银行存款30000    贷：固定资产清理29126.21          应交税费—销项税873.79 第四步 结转固定资产清理时 借：固定资产清理20925.21    贷：营业外收入20925.21

小红豆：回复小菲老师 我发不出去

小红豆：回复小菲老师 老师您看看我固定资产的业务这样做合适吗？

小菲老师：回复小红豆同学，你好 你是固定资产出售，最后计入资产处置收益，不计入营业外收入

小红豆：回复小菲老师 就是我是一般纳税企业，当时购进时进项税没有抵扣，出售是按1+0.03）*0.02计算税，现在的这个税率是按0.3计算出来的，那0.1怎么在分录中体现出来？

小菲老师：回复小红豆同学，你好 出售固定资产3%减按2%账务处理 借:应收账款 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理

小红豆：回复小菲老师 老师您可以给我把数字带进去写一下分录吗？我好像没有理解

小红豆：回复小菲老师 出售固定资产3%减按2%账务处理： 借：应该账款—张三30000（价说合计） 应交税费—增值税（减免税）291.26（1%） 贷：固定资产清理29126.21（不含税金额） 应交税费—增值税（销项税）582.52（2%） 应交税费—增值税（减免税）291.26 这样对吗？

小菲老师：回复小红豆同学，你好 借:应收账款 30000 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免291.26 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 873.78 固定资产清理29417.48

小红豆：回复小菲老师 老师那减免税不需要转平吗？

小红豆：回复小菲老师 这样的话减免税就要余额了

小菲老师：回复小红豆同学，你好 一级科目没有余额就可以

小红豆：回复小菲老师 但是固定资产清理的金额增加了291.26元

小菲老师：回复小红豆同学，你好 对的，最后结转到资产处置收益

注会取证：回复星河老师 那请问这个题为什么是从次月开始的呢？

星河老师：回复注会取证同学， 这个要这样去理解，他是6月份去评估，并不是6月份执行变更，从题目中可以知道，重新评估后的使用年限是6年，可以视为6月份之前(包括6月份)就不追溯调整了，