山妹子：回复雯雯老师 那等会计上提完折扣，税法上未提完，调增的部分以后年度能调减吗

山妹子：回复雯雯老师 会计上提完折旧，税法上未提完，调增的部分以后年底能调减吗？

雯雯老师：回复山妹子你好  可以  因为这属于暂时性差异  相当于现在你们会计年限少  税法多  所以多记费用 调增  等会计计提完  税法还有年限  可以调减。

晓晓：回复小菲老师 怎会下个月啊，这是政府会计的计提

小菲老师：回复晓晓同学，你好 固定资产当月不计提，下月计提折旧

禛：回复朴老师 那就是如果会计处理选择用年数总和法和双倍余额递减法这两种加速折旧法提折旧的话，所得税的固定资产加速折旧优惠明细表就要填对吗？

朴老师：回复禛双倍余额递减法和年数总和法都属于加速折旧法

禛：回复朴老师 那我这样理解是对的吧

朴老师：回复禛是的，需要填写的哦

税务师王老师：回复苹果小松鼠（1）2020年账面价值=150000-150000/3=100000 2021年账面价值=150000-150000/3*2=50000 2022年账面价值=150000-150000/3*3=0 （2）2020年计税基础=150000-150000*3/6=75000 2021年计税基础=150000-75000-150000*2/6=25000 2022年计税基础=150000-75000-25000-15000*1/6=0 （3）2020年账面价值=100000 2020年计税基础=75000 资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异25000。确认递延所得税负债25000*15%=3750 借：所得税费用  3750 贷：递延所得税负债  3750

佩04：回复小洪老师 不用算残值率吗

小洪老师：回复佩04你好，残值你自己预估，不要超过10%就好

佩04：回复小洪老师 如果按10％,（53800-538）/10/12。是吗

小洪老师：回复佩04你好，是的，减去残值你是不是建错了（53800-5380）/10/12

佩04：回复小洪老师 我知道了，谢谢，我少写一个0

小洪老师：回复佩04好的，同学不用客气。

：回复susie李锐平均法计算的，其折旧额与会计计算的折旧额不同，导致按照税法计算的设备账面净值与会计计算的账面净值不同，产生可抵扣差异。

susie李锐：回复 第一年年数总额法的折旧额大于平均年限法对吗，这样年末设备的账面价值就小于计税价值对吗？这样产生的是应纳税暂时性差异，我的理解哪里是错的

优雅的柚子：回复东老师 谢谢老师，折旧金额呢

东老师：回复优雅的柚子69800/48个月来计算的金额呢

激动的蜗牛：回复邹老师 这些天如何解答啊

激动的蜗牛：回复邹老师 这些题如何解答呀

激动的蜗牛：回复邹老师 如何解答呀

邹老师：回复激动的蜗牛你好 借：制造费用1 500 000 管理费用600 000 销售费用50 000 贷：累计折旧（借方合计金额）

激动的蜗牛：回复邹老师 求老师解答

激动的蜗牛：回复邹老师 求解答老师

邹老师：回复激动的蜗牛你好 采购 借：材料采购500000%2B1000 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）65000%2B90，   贷：银行存款（借方合计金额） 入库 借：原材料501500 贷：材料采购500000%2B1000 材料成本差异500

激动的蜗牛：回复邹老师 求解答老师

激动的蜗牛：回复邹老师 这两题如何解答呀

邹老师：回复激动的蜗牛同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。