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应收账款确认不收回会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 恬静 发表的提问：
收回已确认并作为坏账转销得应收账款跟坏账转销有一样吗?具体的分录应该怎么做呢
收回已转销的坏账分录应该是： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 计提坏账准备的分录是： 借：资产减值损失 贷：应收账款—坏账准备
241楼
2023-03-06 09:01:28
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恬静：回复QQ老师 是坏账转销得分录不是计提坏账准备
2023-03-06 09:32:19
QQ老师：回复恬静收回已转销的坏账分录应该是： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-06 09:45:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 曾经的曲奇 发表的提问：
1、2007.12.31应收账款余额200万元。 2、2008.3.1发生坏账10万元。 3、2008.12.31应收账款余额150万。 4、2009.5.1收回以前确认为坏账的应收账款10万。 5、2009.12.31应收账款余额200万。 6、2010.9.1发生坏账30万。 7、2010.12.31应收账款余额100万。 要求:编制该企业会计分录
同学，你题中没有写坏账比例吧
242楼
2023-03-06 09:27:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 腼腆的龙猫 发表的提问：
信达公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，确定按5%计提。1.2015年末应收账款余额为300万元，坏账准备科目无余额。 2.2016年6月确认甲单位的账款12万元已无法收回，预以转销，年末应收账款余额为280万元。 3.2017年9月，确认应收乙单位的账款5万元已无法收回，予以转销，年末应收账款余额为150万元。 4.2018年7月，确认应收丙单位的账款8万元已无法收回，予以转销，年末应收账款余额为200万元。 5.2019年4月确认应收丁公司的账款6万元已无法收回，予以转销，10月信达公司于2016年6月已作为坏账予以转销的甲单位账款12万元又全部收回。 根据该公司各年应收账款期末余额、坏账转销、坏账收回的有关资料，计算坏账准备金，并编制会计分录
同学你好 15年 借，信用减值损失15 贷，坏账准备15 16年 借，坏账准备12 贷，应收账款12 借， 信用减值损失11 贷，坏账准备11 17年 借，坏账准备5 贷，应收账款5 借，坏账准备1.5 贷，信用减值损失1.5 18年 借，坏账准备8 贷，应收账款8 借， 信用减值损失10.5 贷，坏账准备10.5 19年 借，坏账准备6 贷，应收账款6 借，应收账款12 贷，坏账准备12 同时 借，银行存款12 贷，应收账款12
243楼
2023-03-06 09:50:59
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 阳光在浪尖跳动ゞ 发表的提问：
A公司2016年首次采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，坏账准备提取比例为5％。年末应收账款余额为500000元。2017年应收B公司货款20000元确实无法收回，确认为坏账。2017年应收账款余额400000元。2018年收回已转销为坏账的B公司的货款5000元，2018年年末应收账款余额为600000元。要求:编制有关坏账准备的会计分录。
您好，请您先自行将分录写出来，上传，老师帮您判别。
244楼
2023-03-07 08:41:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 虚拟的寒风 发表的提问：
A公司2016年首次采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，坏账准备提取比例为5％。年末应收账款余额为500000元。2017年应收B公司货款20000元确实无法收回，确认为坏账。2017年应收账款余额400000元。2018年收回已转销为坏账的B公司的货款5000元，2018年年末应收账款余额为600000元。要求:编制有关坏账准备的会计分录。
16年计提的坏账 借资产减值损失25000 贷坏账准备25000
245楼
2023-03-07 08:57:03
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暖暖老师：回复虚拟的寒风发生坏账 借坏账准备20000 贷应收账款20000
2023-03-07 09:37:38
暖暖老师：回复虚拟的寒风17年应该计提坏账20000 年底坏账余额25000-20000=5000
2023-03-07 10:03:26
暖暖老师：回复虚拟的寒风需要补提15000 17年计提的坏账 借资产减值损失15000 贷坏账准备15000
2023-03-07 10:16:00
暖暖老师：回复虚拟的寒风18年收回时 借应收账款5000 贷坏账准备5000
2023-03-07 10:45:12
暖暖老师：回复虚拟的寒风借银行存款5000 带应收账款5000
2023-03-07 11:04:04
暖暖老师：回复虚拟的寒风18年底应该计提36000
2023-03-07 11:18:31
暖暖老师：回复虚拟的寒风坏账准备的余额20000+5000=25000 补提36000-25000=11000
2023-03-07 11:41:23
暖暖老师：回复虚拟的寒风18年计提的坏账 借资产减值损失11000 贷坏账准备11000
2023-03-07 12:09:29
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 果果昱橙 发表的提问：
确认收入的会计分录是？
你好，同学，借：应收账款 208800 贷：主营业务收入 180000 应交税费—应交增值税（销项税额）28800
246楼
2023-03-07 09:20:22
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
赠送出去的商品确认收入吗，会计分录怎么写
赠送增值税应视同内销，计提销项税 借 营业外支出-捐赠 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（销项税）
247楼
2023-03-07 09:47:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
公司是个小留学机构收到一笔有学费怎么确认收入，因为这笔钱还要买机票安排住宿，会计分录怎么做
你好，是服务费之外收到客户应该付给学校的学费吗
248楼
2023-03-08 09:13:38
全部回复
清欢phoebe：回复小惑老师 游学费用
2023-03-08 09:28:29
清欢phoebe：回复小惑老师 收到的款项包含住宿、机票的钱，没有注明服务费是多少
2023-03-08 09:42:09
清欢phoebe：回复小惑老师 我们是小规模纳税人
2023-03-08 10:07:16
小惑老师：回复清欢phoebe你那开具发票的金额是全部吗
2023-03-08 10:29:04
清欢phoebe：回复小惑老师 对方是个人不要求开发票
2023-03-08 10:55:41
小惑老师：回复清欢phoebe那你就把帮他代收的做到往来账户，剩余的服务费是你们的收入
2023-03-08 11:23:11
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 。。。 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录
同学， 一次性开票分期收入怎么入账？ 开票时: 借:应收账款/其他应收款 贷:应交税费--应交增值税--销项税额(待转销项税额) 确认收入时: 借:应收账款 贷:主营业务收入
249楼
2023-03-08 09:37:52
全部回复
。。。：回复星河老师 刚开始借的应收账款是增值税税额是吗
2023-03-08 09:53:01
。。。：回复星河老师 那合同总金额呢，不用显示吗
2023-03-08 10:12:31
。。。：回复星河老师 合同约定分期付款，每次收到款的时候怎么处理
2023-03-08 10:31:07
。。。：回复星河老师 老师，我可以使用合同负债科目吗
2023-03-08 10:55:33
。。。：回复星河老师 借应收账款，贷合同负债，应交税费
2023-03-08 11:16:30
。。。：回复星河老师 每次收款时借银行存款，贷应收账款
2023-03-08 11:26:51
。。。：回复星河老师 最后确认收入时借合同负债，贷主营收入
2023-03-08 11:55:05
星河老师：回复。。。同学 这样可以的。 合同负债是新会计准则下面的科目，可以 合同负债和应交税费同时确认。
2023-03-08 12:19:42
。。。：回复星河老师 我有劳务，也有销售设备，都是分期收款的，是不是都可以使用合同负债这个科目处理
2023-03-08 12:45:11
星河老师：回复。。。销售设备和劳务混合销售吗？
2023-03-08 13:05:12
。。。：回复星河老师 不是的，是两个不同的业务
2023-03-08 13:26:25
。。。：回复星河老师 分开开票
2023-03-08 13:49:23
。。。：回复星河老师 我就是想问一下，是不是只要涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，都可以使用合同负债处理
2023-03-08 14:06:37
。。。：回复星河老师 而且老师，我想问一下，如果我像上面那样使用合同负债，那我开具的发票怎么处理，我该附什么原始凭证
2023-03-08 14:30:47
星河老师：回复。。。同学， 涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，是可以使用合同负债处理。 开具的发票的时候要有合同或者协议作为入账依据。
2023-03-08 15:00:03
。。。：回复星河老师 那我贴原始凭证应该贴什么
2023-03-08 15:18:35
星河老师：回复。。。同学， 原始凭证是合同和开具出来的发票呀！
2023-03-08 15:34:59
。。。：回复星河老师 那确认收入的时候呢
2023-03-08 16:00:03
星河老师：回复。。。同学， 以商品的出入库单，对方的签收单，合同等作为原始凭证。
2023-03-08 16:21:09
。。。：回复星河老师 那我提供的是劳务，没有出入库单
2023-03-08 16:36:45
。。。：回复星河老师 如果是劳务，一开始该提供什么原始凭证，确认收入时提供什么原始凭证
2023-03-08 16:50:41
星河老师：回复。。。同学， 劳务也是要开具发票的，一开始也是提供发票作为入账凭证。 后期确认收入：劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明等
2023-03-08 17:16:14
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
工程公司按完工进度确认收入，但是还没开票的会计分录怎么做
你好同学 建议不用按这个确认收入，吃亏。如果一定 就是自己自制一个凭证，正常的记录收入与税款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样的记录。
250楼
2023-03-08 09:47:59
全部回复
Rosemary：回复何江何老师 那应该按什么确认收入比较好呢
2023-03-08 10:17:35
Rosemary：回复何江何老师 而且没开票的话，那增值税申报的时候还需要把这部分的收入申报吗
2023-03-08 10:42:12
何江何老师：回复Rosemary是的同学，是这样的同学。
2023-03-08 11:06:36
Rosemary：回复何江何老师 是的，是什么意思？而且那我应该按照什么去确认收入呢？
2023-03-08 11:21:56
何江何老师：回复Rosemary你好同学，一般是你开发票的时候才确认为收入的，同学，但是如果你不想这样，就是可以提前确认的，就是我写的那个分录
2023-03-08 11:50:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，其他应收款坏账16万怎么做分录，确定收不回来了？
你好，借：营业外支出，贷：其他应收款 
251楼
2023-03-09 08:56:52
全部回复
啷里个兰：回复邹老师 为什么是营业外支出呢？不是坏账准备吗？
2023-03-09 09:25:58
邹老师：回复啷里个兰你好，应收账款才是通过坏账准备核算 其他应收款坏账，导致单位发生损失了，就需要通过营业外支出科目核算 
2023-03-09 09:37:59
啷里个兰：回复邹老师 可是我们之前其他应收款，审计有给我们计提坏账呀？
2023-03-09 09:57:24
邹老师：回复啷里个兰你好，其他应收款发生坏账损失，不需要通过坏账准备核算啊
2023-03-09 10:26:29
啷里个兰：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2023-03-09 10:37:04
邹老师：回复啷里个兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 10:51:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师，公司开了发票。然后收不回的货款，挂了一年了，确认收不回了，这样做分录可以不 借:直接转入营业外支出 贷:应收账款-某公司
你好，挂了一年了，确认收不回了，是这样做分录 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款
252楼
2023-03-09 09:22:31
全部回复
Bucx：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-03-09 09:47:13
邹老师：回复Bucx不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 09:57:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
1.已开票 未收款 可以不确认收入吗？ 2.已开票已发货 未收款 可以不确认收入吗？3.以上的会计分录应该怎么做？ 4.我想晚确认收入这样可以晚交企业所得税，这个方法是否可行？我只确认应交增值税 不确认收入 已开票 未收款 货物还在我库房
在货物还未发出的，款还未收的情况下，可以不确认所得税意义上的收入。但是，千万别长期这么干，会被税务监管到
253楼
2023-03-09 09:34:47
全部回复
bzmm823：回复家权老师 好的，谢谢老师，我想请问一下，被强制成为一般纳税人是税务局会通知吗？需要我主动申报吗？
2023-03-09 10:05:48
家权老师：回复bzmm823你超过500万以后税局会提示你去升级，没有提示也得自己主动升级
2023-03-09 10:21:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 邀月 发表的提问：
当天开票当天确认收入的会计分录
这个不一定的，比如还没有发生业务，就先给客户开具发票，就不是这个了。
254楼
2023-03-09 09:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宋宋宋 发表的提问：
我收到电子汇票做了预收，后面开票确认收入了，预算会计分录要怎么做？
你好！ 预算会计不做分录了（收钱时做分录，不收钱不做分录）
255楼
2023-03-10 10:49:24
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