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应收账款确认不收回会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王丽 发表的提问：
之前确认了一比坏账，现在又把款收回来了，我分录应该怎么做呀
借：应收账款贷：坏账准备；借：银行存款贷：应收账款
271楼
2023-03-15 08:29:12
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王丽：回复袁老师 当时确认坏账的时候是做的借管理费用贷预收账款，我现在还是按您的分录冲那比坏账
2023-03-15 08:54:23
王丽：回复袁老师 老师，我应该怎么做呢
2023-03-15 09:16:31
袁老师：回复王丽借：预收账款贷：管理费用，借：银行存款贷：预收账款　
2023-03-15 09:44:21
王丽：回复袁老师 老师我可不可以，借预收账款贷管理费用，然后借银行存款贷主营业务收入贷应交税金呀
2023-03-15 10:02:29
袁老师：回复王丽这个最后结果，预收金额要为０的，可以
2023-03-15 10:22:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 淡淡的大山 发表的提问：
本年已确认 收不回来的应收账款该如何做账务处理
企业会计准则，借资产减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款
272楼
2023-03-15 08:50:17
全部回复
淡淡的大山：回复郭老师 为什么不能进 管理费用 或者营业外支呢
2023-03-15 09:02:14
郭老师：回复淡淡的大山做坏账，小企业会计准则记营业外支出
2023-03-15 09:16:11
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
老师你好，收回已确认并转销的坏账是发生坏账又收回吗。他会影响应收账款吗
是的 不影响应收账款余额，增加坏账准备余额
273楼
2023-03-15 09:01:34
全部回复
含笑回眸：回复舟舟老师 那发生坏账准备又叫核销专销坏账吗？他会影响应收账款吗？
2023-03-15 09:12:55
舟舟老师：回复含笑回眸确认坏账，影响坏账准备和应收账款余额，两者同时减少，应收账面价值不变
2023-03-15 09:39:55
含笑回眸：回复舟舟老师 那坏账准备就这两种况不影响应收账款的账面价值吗
2023-03-15 09:58:33
舟舟老师：回复含笑回眸坏账确认后又收回的，不影响应收的余额，但影响应收的账面价值，不一样的
2023-03-15 10:10:05
含笑回眸：回复舟舟老师 好的谢谢老师
2023-03-15 10:29:26
舟舟老师：回复含笑回眸祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-03-15 10:42:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
确认坏账的其他应收款怎么做分录？
你好 借：信用减值损失 贷：坏账准备 如果没有信用减值损失科目，就做资产减值损失。
274楼
2023-03-15 09:20:06
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2YF。：回复月月老师 是否需要先计提
2023-03-15 09:30:39
月月老师：回复2YF。你好，需要计提坏账准备，然后核销的。
2023-03-15 09:41:53
2YF。：回复月月老师 计提的分录是怎么做的
2023-03-15 10:09:52
月月老师：回复2YF。你好，我刚才给出的就是计提的分录。
2023-03-15 10:20:00
2YF。：回复月月老师 确认减值损失 借：坏账准备 贷：应收帐款/其他应收款 这样对吗
2023-03-15 10:30:59
月月老师：回复2YF。你好，这是最后核销的分录。
2023-03-15 10:51:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经计提坏账准备后收回应收账款的会计分录，是做蓝字相反的会计分录还是做红字冲回
你好，是做蓝字相反的会计分录 分录 借：坏账准备 贷：应收账款 同时 借：银行存款 贷：应收账款
275楼
2023-03-15 09:32:59
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微信用户：回复立红老师 你好，可以用红字冲回吗
2023-03-15 09:50:50
立红老师：回复微信用户你好，实务中第一笔分录，可以用红字冲回
2023-03-15 10:17:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
确认收不回来这笔钱怎么做分录？分录是 借：坏账准备150万 贷：其他应收款-个人 150万还是 借：资产减值损失 150万 贷：其他应收款-个人 150万
你好， 确认收不回来这笔钱怎么做分录 分录是 借：坏账准备150万 贷：其他应收款-个人 150万
276楼
2023-03-16 08:07:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 多情的仙人掌 发表的提问：
我公司有笔其他应收账款现在确认收不回来了
您好 请问是小企业会计准则还是企业会计准则
277楼
2023-03-16 08:31:05
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小臣子 发表的提问：
上一年的应收账款被确认不能收回怎么做账务处理？
企业会计准则做账还是小企业会计准则
278楼
2023-03-16 08:45:32
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小臣子：回复答疑郭老师 企业会计准则
2023-03-16 09:14:27
答疑郭老师：回复小臣子借信用减值准备贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款
2023-03-16 09:29:43
小臣子：回复答疑郭老师 好的，谢谢这两笔是一起做还是后面那一笔年末再做
2023-03-16 09:54:22
答疑郭老师：回复小臣子可以两个一块做
2023-03-16 10:10:46
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
热力供应收入确认的会计分录，及开具发票时的会计分录
开具发票可以使用递延收益这个会计科目吗？有没有其他会计科目？销项税额的确认是不是在开具发票时确认？
279楼
2023-03-16 09:04:03
全部回复
赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入时借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 开发票的月初把这笔暂估收入红冲，再根据发票金额做笔收入的凭证，开发票不能用递延收益这个科目，确认收入时就要计销项税。
2023-03-16 09:28:24
Maomaokang：回复赵老师 每个月增值税报表怎么报，如果暂估确认收入和销项税额，增值税报表怎么报，开发票后又怎么报，为确认收入的部分需不需要安票面金额缴纳增值税，需要跨年确认收入的已开票的又应该怎么处理？
2023-03-16 09:54:09
Maomaokang：回复赵老师 比如说我们单位十月份收到取暖费做了预收，十二月才开具发票，发票是开具到明年3三月份的取暖费！请问老师会计分录怎么做，我的增值税报表又应该怎样填报，牵扯到跨年确认收入我的所得税报表又应该怎样填报？
2023-03-16 10:09:10
赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入和销项税额在未开具发票销售填列，开发票的收入在防伪税控系统收入填列
2023-03-16 10:29:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
经确认应收账款无法收回的怎么记账
应收账款的话 本身 每期期末 需要按比一定的比例 记入 借：信用减值损失 贷：坏账准备 确实无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款
280楼
2023-03-16 09:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 放飞心情 发表的提问：
收不回来应收款在内帐中应该怎么做会计分录？
你好，借；营业外支出 贷；应收账款
281楼
2023-03-19 10:35:55
全部回复
放飞心情：回复邹老师 那老师付不了的应付款应该做借：应付账款 贷：营业外收入 对吧
2023-03-19 11:04:20
邹老师：回复放飞心情你好，是的，计入营业外收入处理
2023-03-19 11:23:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳子 发表的提问：
账上有两三年的应收账款，确定收不回来了，请问怎么做分录呢？
你好 你是用的哪个准则
282楼
2023-03-19 10:42:51
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玲老师：回复艳子你好 小准则 发生坏账时直接记到营业外支出 企业准则 先计提 坏账，
2023-03-19 11:08:40
艳子：回复玲老师 小规模纳税人直接就可以记到营业外支出是吗？
2023-03-19 11:35:07
玲老师：回复艳子你好 小准则 是直接记在营业外支出科目
2023-03-19 11:59:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
对公线上支付宝确认收入，和收款的会计分录怎么做？
您好！借其他货币资金-支付宝 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借银行存款 贷其他货币资金
283楼
2023-03-19 10:48:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
应收账款2400元，只收到2200元，还有200元确定收不回了怎么做分录
借 银行存款贷应收账账款 借资产减值损失 贷坏账准备 借 坏账准备 贷应收账款
284楼
2023-03-19 11:03:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.RONALDO 发表的提问：
应收账款在收回的时候 是不是不需要调整坏账准备？；在确认收不回的时候需要借坏账贷应收 ？
你好！如果你计提过坏账，就要冲 （1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 （3） 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款
285楼
2023-03-19 11:30:00
全部回复
C.RONALDO：回复宋生老师 比如应收账款100w 我按1%计提了1w的坏账 那我这个月收回了10w的应收 是不是对应的要冲0.1w的坏账呢
2023-03-19 11:56:19
宋生老师：回复C.RONALDO你好！是的。要冲减对应的坏账。
2023-03-19 12:23:00
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