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结转固定资产净收益会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静候花开666 发表的提问：
老师，公司出售旧设备，销售和成本要过度到固定资产清理，在把固定资产清理结转到营业外收入里，具体的会计分录怎样做呢
你好，公司出售旧设备，分录是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
286楼
2023-03-12 11:48:00
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静候花开666：回复邹老师 成本怎样结转呢
2023-03-12 12:04:22
邹老师：回复静候花开666你好，这个不是正常的销售货物收入，不需要结转成本啊 
2023-03-12 12:16:27
静候花开666：回复邹老师 这个营业外收入怎样算呢
2023-03-12 12:34:49
邹老师：回复静候花开666你好，是资产处置损益，而不是营业外收入啊 资产处置损益=处置的价款—（原值—累计折旧）
2023-03-12 13:04:16
静候花开666：回复邹老师 老师，我做的这个分录对吗
2023-03-12 13:16:19
邹老师：回复静候花开666你好，不对，需要把营业外收入科目换成  资产处置损益  科目才是的 
2023-03-12 13:36:53
静候花开666：回复邹老师 写的数据都是对的吗
2023-03-12 13:54:29
邹老师：回复静候花开666你好，最后一个数据不对 金额=3274336.33—3151994.51
2023-03-12 14:19:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Y翾 发表的提问：
老师您好，请问 这道多选如何理解？ 下列关于“固定资产清理”科目的表述中，正确的有 A 贷方登记清理收入 B借方登记清理费用、固定资产净值等 C贷方登记结转的清理净收益 D借方登记结转的清理净损失
你好，正确的有AB CD 刚好说反了
287楼
2023-03-13 08:45:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 安静的长颈鹿 发表的提问：
请问固定资产清理，净损益是计入资产处置损益还是营业外收入呢
您好 请问是出售还是正常报废
288楼
2023-03-13 09:15:31
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 狂野的期待 发表的提问：
在结转固定资产清理损益是，需要结转增值税吗
同学，你好 不需要结转增值税，直接结转固定资产清理
289楼
2023-03-13 09:41:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 闪闪的月光 发表的提问：
你好，出售固定资产取得的净收益应该计入？营业外收入还是资产处置损益？
你好，现在是计入资产处置损益
290楼
2023-03-14 08:22:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
之前的需要做（固定资产处置损益的）因为 借；坏账准备 贷；应收账款 这个分录不涉及损益，就不存在损益结转分录了这个什么意思
你好，就是 借；坏账准备 贷；应收账款 这个分录中没有损益科目 期末是结转损益科目，上个分录都没有损益科目，就不需要做期末本年利润的结转的
291楼
2023-03-14 08:43:54
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bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 为什么按你的分录结转后，坏账准备的期末余额没变
2023-03-14 09:06:54
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，坏账准备之前计提计入贷方，结转计入借方，这样期末余额才是0啊
2023-03-14 09:32:14
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 之前 你交我的固定资产做了这几笔分录后科目余额表中未分配利润显示借方有余额，未做分录钱是贷方有余额
2023-03-14 09:49:23
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 这样借方有余额是正常的，期末并不是所有科目都没有余额的
2023-03-14 10:08:52
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 那有借方余额之后还要怎么处理吗
2023-03-14 10:28:26
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 还有坏账准备结转到应收账款后还要做什么分录吗？
2023-03-14 10:51:53
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，利润分配——未分配利润 的借方余额吗？ 坏账准备结转到应收账款后就不需要做分录了
2023-03-14 11:21:51
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 好的，坏账已经做到应收账款里的应收其他业务收入-其他收入中，然后之前做的那笔未分配利润有借方余额后也不用再做了吗
2023-03-14 11:34:02
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，确认坏账是做这个分录 借；坏账准备 贷；应收账款 与其他业务收入没有关系的 未分配利润已经是到最后一笔分录了，就不需要再结转到哪里去的
2023-03-14 11:52:12
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 应收账款有很多二级科目不知道选哪个
2023-03-14 12:15:27
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，是你之前入账的应收账款——某某明细
2023-03-14 12:39:15
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 ？
2023-03-14 12:50:51
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，比如之前是应收账款——A公司的 那么确认坏账是 借；坏账准备 贷；应收账款——A公司
2023-03-14 13:04:09
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 之前是做在资产减值损失-应收款项减值里面的，那现在是改成借；坏账准备 贷；资产减值损失-应收款项减值吗？
2023-03-14 13:15:49
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，之前应当是这样处理 借；资产减值损失 贷；坏账准备 这个资产减值损失已经结转到了本年利润 后面确认损失 借；坏账准备 贷；应收账款
2023-03-14 13:40:40
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 那就是还是按原来你教我做的分录，那么二级科目应该选什么？刚刚我截图给你的
2023-03-14 13:59:46
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 这里面这么多二级科目好像都不合适
2023-03-14 14:19:40
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，应收账款明细就是你之前挂账应收账款的明细科目就是了
2023-03-14 14:46:12
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 之前挂的就是我发你的资产减值呀
2023-03-14 15:15:09
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，比如发生业务 借应收账款——A公司 贷主营业务收入 应交税费 之后这个款项发生坏账 借；资产减值损失 贷；坏账准备 后面确认损失 借；坏账准备 贷；应收账款——A公司 整个过程是这样的
2023-03-14 15:44:04
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 那现在该怎么做
2023-03-14 16:12:11
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，比如发生业务 借应收账款——A公司 贷主营业务收入 应交税费 之后这个款项发生坏账 借；资产减值损失 贷；坏账准备 后面确认损失 借；坏账准备 贷；应收账款——A公司 整个过程是这样的
2023-03-14 16:41:02
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 那我要怎么样才能查到哪个公司
2023-03-14 16:57:22
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，你可以看是哪家公司的货款无法收到，就知道应收账款是哪家公司的
2023-03-14 17:25:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
某企业房屋类固定资产原值为500000元，其中基本生产车间使用400000元，企业行政管理部门使用100000元，净残值率为10%，平均使用年限为20年。 　　要求：计算月折旧率、月折旧额并编制分配折旧额的会计分录。
你好 月折旧率=（1-10%）/（20*12） 月折旧额=（1-10%）/（20*12） *500000 分录是 借；制造费用（1-10%）/（20*12） *400000 管理费用（1-10%）/（20*12） *100000 贷；累计折旧 （1-10%）/（20*12） *500000
292楼
2023-03-14 09:07:44
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
清理固定资产耗用的材料成本为什么会影响固定资产清理净损益？
您好，因这些耗用的材料成本记入清理支出
293楼
2023-03-14 09:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 002 发表的提问：
事业单位固定资产转存货如何做会计分录？
把之前购买固定资产的冲掉。 借 非流动资产基金/固定基金 贷 固定资产 同时起凭证更正把之前的分录摘要，还有经济分类。
294楼
2023-03-15 08:49:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
固定资产出售及转让的会计分录，固定转让的话需要缴纳增值税吗？
固定转让的话需要缴纳增值税 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理 出租 借应收账款等贷其他业务收入 应交税费
295楼
2023-03-15 09:10:20
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 刻苦的发带 发表的提问：
集团企业两个公司之间做资产调拨，但固定资产折旧完了,只剩净残值了，这时候做调拨用不用做会计凭证？如果用那会计分录如何填写？
同学不用做了，内部直接调入使用就好了不用做账
296楼
2023-03-15 09:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
固定资产折旧已提玩，剩余的净残值账务怎么处理，会计分录是啥
你好资产处置时转到清理
297楼
2023-03-16 08:34:39
全部回复
长情的月饼：回复玲老师 就在那放着
2023-03-16 08:59:58
玲老师：回复长情的月饼你好 对，就在那放着
2023-03-16 09:28:47
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 要减肥的跳跳糖 发表的提问：
更新改造的固定资产出售，资产处置损益在借方，怎么做会计分录
银行存款、资产处置损益 银行存款、资产处置损益固定资产清理
298楼
2023-03-16 08:49:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 落羽 发表的提问：
清理固定资产发生的税费，为什么会影响固定资产清理的净损益？
您好 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 您体会下这笔分录
299楼
2023-03-16 09:08:10
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 美子姐姐 发表的提问：
目前在村里做财务会计。村里光伏的扶贫项目，已经完工，结转固定资产了。今年3月份，光伏发电 产生了一部分收益， 其中收益中有30%的钱给贫困户，剩余的留在村里。应该怎么做会计分录？？
借：固定资产 贷：在建工程 借：银行存款 贷：经营收入 应付福利费（30%部分）
300楼
2023-03-16 09:32:59
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美子姐姐：回复陈娟老师 您好老师，我还想问一下。村里也有扶贫大棚，产生的收益也有一部分给贫困户，剩余的留在村里，但每个村给贫困户的钱是看村里决定，有的钱多，有的钱少，而且每年给的钱都不一样多，应该怎样核算？？
2023-03-16 10:21:34
陈娟老师：回复美子姐姐看村里给多少吧，同样算作福利费
2023-03-16 10:35:47
美子姐姐：回复陈娟老师 就像大鹏这样，我怎么做会计科目？ 进账时 借:银行存款 贷 经营收入 在支出那部分钱的时候，应该怎么做会计分录？
2023-03-16 10:46:35
陈娟老师：回复美子姐姐这部分入费用或相关科目吧
2023-03-16 11:00:03
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