YylL：回复易 老师 老师一次性奖金有没有额度限制，就是在多少以内不用交个税

易 老师：回复YylL这个是没有限额的。

ellenwzz：回复小宝老师 生产性服务行业是哪种的，一般是做啥的

小宝老师：回复ellenwzz一下请查看标准定义 生产性服务业是指为保持工业生产过程的连续性、促进工业技术进步、产业升级和提高生产效率提供保障服务的服务行业。它是与制造业直接相关的配套服务业，是从制造业内部生产服务部门独立发展起来的新兴产业，本身并不向消费者提供直接的、独立的服务效用。 生产性服务业依附于制造业企业而存在，贯穿于企业生产的上游、中游和下游诸环节中，以人力资本和知识资本作为主要投入品，把日益专业化的人力资本和知识资本引进制造业，是二三产业加速融合的关键环节。   生产性服务业主要包括研发设计与其他技术服务，货物运输、仓储和邮政快递服务，信息服务，金融服务，节能与环保服务，生产性租赁服务，商务服务，人力资源管理与培训服务，批发经纪代理服务，生产性支持服务这几类服务行业。

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师！做一笔分录，使资产不为零！因公司刚成立不久，这次申报增值税时没有业务发生，也没有费用，所以做了零申报，资产负债表没有填写数据，直接保存了，导致所得税没法申报（所得税里的资产总额必须大于零），现在想做一笔分录，把所得税申报了，以后再冲减了，不知道做什么分录合适

朴老师：回复怕孤独的云朵你做一笔往来款也可以的 借银行贷其他应付款-老板

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师！申报增值税时，资产负债表里的数据全部是零，包括货币资金，会不会跟这个起冲突呢？做完这个凭证放好，等到下个月，再做相反的分录，冲减是吗？

朴老师：回复怕孤独的云朵对的，这个不会，就是这样的

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师！如果借银行的话，是不是得有银行对账单呀？要不凭证后面附什么呢？借用库存现金管不？老师

朴老师：回复怕孤独的云朵对的，你可以用先进来做的

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师！没有签三方协议，报了税以后，用手动划款吗（0申报）？

朴老师：回复怕孤独的云朵你得去现场交税的哦

怕孤独的云朵：回复朴老师 不用交钱，老师！税款是0元

朴老师：回复怕孤独的云朵那你就直接手动点个划款就可以了

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师！公司的银行账上有三十多万，账户里没有，原因是走的银行存款，月末季末都没有打印银行回单，因为几年前的，也不好对是那一笔，这个钱怎么走账，才能平呢

朴老师：回复怕孤独的云朵内账的话直接计入营业外

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师！外账怎么处理呢？另外就是第一次报税还用签章吗？没有金税盘

朴老师：回复怕孤独的云朵你问的哪个业务外账怎么处理？要签章，要有税盘

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师！那个三十多万的外账怎么处理呢？做什么分录，把它弄平啊？

朴老师：回复怕孤独的云朵外账的话找发票来做账

怕孤独的云朵：回复朴老师 你好老师，没有银行回单，找发票可以做账吗？因为时间长了，几年了，也对不出来是哪些业务了

朴老师：回复怕孤独的云朵你算取得现金也行的

做只菜鸟也挺好：回复邹老师 恩 ，还有没有其他？请尽可能多列举，谢谢

邹老师：回复做只菜鸟也挺好目前想到的就是工资，折旧

璐璐：回复小云老师 谢谢 ，老师讲课说的是签名并盖章是错误的对吧，弄晕了

小云老师：回复璐璐是的，签名并盖章是错误的

sun：回复郭老师 收会费的哦

郭老师：回复sun你好，民非组织吗

sun：回复郭老师 嗯嗯，应该用非盈利会计制度对吧？

郭老师：回复sun你好，民非组织会计制度

草莓：回复郭老师 那是申请好，还是不申请好

郭老师：回复草莓你好，如果你今年不需要抵扣的话，可以不用申请，因为这个政策截止到今年年底。

郭老师：回复草莓但是如果你申请了的话，你可以用上这个政策，你多余的进项你先别认证，你把它全部抵扣了。你的进项留着以后还可以抵扣。

草莓：回复郭老师 好的，老师，谢谢

郭老师：回复草莓不是客气，工作愉快。

佟瑶：回复邹老师 工地用于买材料的，材料款用的很多啊。

佟瑶：回复邹老师 不是有现金管理规定的额度吗？

佟瑶：回复邹老师 还是说一定要银行转账。

邹老师：回复佟瑶你好，买材料的需要通过银行转账支付，而不得现金支付的

佟瑶：回复邹老师 那公司户提现最多一次可以提多少？

佟瑶：回复邹老师 我们是建行的，一次可以提5万。老板想一次性提20万，这样是不可以的对吗？

邹老师：回复佟瑶你好，一般是单位3-5日的现金用量

佟瑶：回复邹老师 还是得问下建行给我们核定的备用金限额

邹老师：回复佟瑶你好，与银行存款余额有关，与你单位每天现金需要量有关

佟瑶：回复邹老师 我得怎么知道这20万可不可以取现符合会计规定吗？

佟瑶：回复邹老师 存款余额100万

邹老师：回复佟瑶你好，如果3-5天的用量需要这么多，是可以取现这么多的 但是取现的款项不得用来支付购进材料的款项

佟瑶：回复邹老师 想取20万现金备用是可以的吗？

佟瑶：回复邹老师 我们公司下周一进账100万，老板想取20万现金出来用。这样做符合会计规定吗？

邹老师：回复佟瑶你好，如果确实需要这么多备用金，比如发放工资，支付日常费用，是可以的 如果你取现是为了支付购进材料款项，这样是不可以的

佟瑶：回复邹老师 那我得再问问

邹老师：回复佟瑶你好，还有什么疑问吗

佟瑶：回复邹老师 明白了，谢谢老师。

邹老师：回复佟瑶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

memi：回复何江何老师 那我这个月还开了一张简易征收的，还没报税，要怎么做？

何江何老师：回复memi同学如果是这样你要在你的报表里正常的报这个金额就好了同学。，

memi：回复何江何老师 就按简易征收3%报吗还是 那发票要不要拿回来作废？

何江何老师：回复memi同学还是要报的同不要拿回来的同学。，

memi：回复何江何老师 上个月开了一张3%的票，还没报税，要怎么弄

何江何老师：回复memi这样的情况下，你直接用你的报税系统点开，要销售收入那里直接填这个发票的金额就好了

memi：回复何江何老师 可是被告知这个项目也不符合简易征收，我是填一般销售收入还是简易征收那栏

何江何老师：回复memi同学你填简易那个栏里面。

memi：回复何江何老师 哦 报完之后要缴完款才能再去税务局更正申报吗

memi：回复何江何老师 税管员说要按照9个点的税票更正

何江何老师：回复memi同学你要去一下税务局，更正一下你的报表了，撤回来再重新录入

memi：回复何江何老师 八月份的还没报

何江何老师：回复memi同学没报就用这个数据报就好了，9个点不可能的，你是简易怎么会是9个点？

memi：回复何江何老师 因为他说我的合同不符合简易征收，但是票已经开了

memi：回复何江何老师 开的是建筑服务

何江何老师：回复memi同学这个样你要将发票要回来冲红再开9个点才好同学。否则你按9个点报，他又不抵你两头吃亏。

memi：回复何江何老师 那上个月的税还是要先报吧，就只开了这一张普票，还是按简易报吗，然后这个月红冲再重开9个点的票？

何江何老师：回复memi是的同学，就是这样的流程。

memi：回复何江何老师 我重开9个点的票之后，前面红冲的按简易征收交的税怎么退回来呢？

何江何老师：回复memi这个你冲红了就没有了同学，冲红就是相反的意思

keep：回复紫藤老师 核定和查账它们的区别是什么啊？，我们是建筑公司的，

紫藤老师：回复keep1、企业所得税目前有两种征收方式:查账征收与核定应税所得率征收。 查账征收:适用财务会计核算规范的企业，按收入减成本费用后的利润找适用税率，计算缴纳企业所得税。 核定应税所得率征收:是对能够正确核算收入而不能正确核算成本费用的企业适用。

keep：回复紫藤老师 我们建筑公司选哪一种征收适合呢

紫藤老师：回复keep小规模的核定征收的方便

keep：回复紫藤老师 我需要带什么材料过去才能申请到核定征收

keep：回复紫藤老师 谢谢了，我知道了带什么材料了

紫藤老师：回复keep不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！