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一般纳税人的增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
公司是一般纳税人，房屋租赁是简易征收，增值税会计分录怎么作
您好，按5%计算交纳增值税，分录，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
211楼
2023-02-20 09:18:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
212楼
2023-02-20 09:37:28
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-02-20 10:05:32
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-02-20 10:17:31
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-02-20 10:41:19
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-02-20 11:07:19
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-02-20 11:21:42
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-02-20 11:43:42
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-02-20 12:06:35
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-02-20 12:21:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ _ 发表的提问：
公司是一般纳税人收到增值税专用发票抵扣联怎么做会计分录
你好，发票抵扣联是用于认证发票的，发票联才是入账的。
213楼
2023-02-20 10:01:44
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_：回复月月老师 入账直接是借库存商品 借应交税费进项税额贷应付账款吗
2023-02-20 10:19:37
月月老师：回复_你好，应该是可以的。 科目是应交税金—应交增值税(进项税额）
2023-02-20 10:32:52
_：回复月月老师 谢谢老师
2023-02-20 10:46:21
月月老师：回复_不客气，祝您生活愉快，麻烦给个好评，谢谢。
2023-02-20 11:07:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，应交的增值税分录是怎么转来的？（只会做进项，和销项的分录）纳税增值税的分录怎么做的？谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
214楼
2023-02-20 10:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 粗犷的花生 发表的提问：
老师请教一个问题： 一般纳税人本月有销售，税控盘服务费抵扣减免后的会计分录怎么做？还有计提增值税的金额是把减免额扣除后的金额还是销项减去进项后的金额？
一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用 按实际应该缴纳的增值税金额为基数计提，也就是说是按销项-进项后的金额计提，如果当月不需要实际缴纳增值税，也就不需要缴纳附加税。
215楼
2023-02-21 09:35:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ ？？ 发表的提问：
一般纳税人结转增值税分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
216楼
2023-02-21 09:46:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
217楼
2023-02-21 10:09:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
公司是一般纳税人，支付增值税、城建税、印花税时内帐会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税 /城建税/印花税 贷银行存款。
218楼
2023-02-21 10:20:59
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.♪♫.lucky star.✿：回复宋生老师 那在内账里也是要先计提是吧？如果不计提，就直接 借应交税费，这样怎么体现在利润表里呀
2023-02-21 10:39:20
宋生老师：回复.♪♫.lucky star.✿体现不了。除非你直接借税金及附加-增值税/城建税 贷银行存款。
2023-02-21 11:03:20
.♪♫.lucky star.✿：回复宋生老师 哦哦 因为内账 不用设应交税费也行吗？老板都看不懂的，他主要看的是当月收入多少，支出了多少，然后当月是盈利了还是亏了就可以了，
2023-02-21 11:22:21
宋生老师：回复.♪♫.lucky star.✿是的。可以不用。你就告诉他每个月实际交了多少就可以了。
2023-02-21 11:46:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 管利亚 发表的提问：
公司是一般纳税人，开了一张征前减免的增值税专用发票，怎么做会计分录？
你好，征前减免的增值税专用发票是什么意思？
219楼
2023-02-22 09:19:54
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管利亚：回复邹老师 就是增值税是征前减免的
2023-02-22 09:49:11
邹老师：回复管利亚你好，你单位是什么情况，开具了增值税专用发票，增值税还免征了
2023-02-22 10:15:20
管利亚：回复邹老师 我们是农业公司，生产农产品的，粮油可以免征增值税的
2023-02-22 10:34:00
邹老师：回复管利亚你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
2023-02-22 10:51:40
管利亚：回复邹老师 有开10%销项发票的，但是有备案的可以免增值税，请问会计分录是怎么做的呢
2023-02-22 11:20:08
邹老师：回复管利亚你好，就是做这个分录 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 免征增值税你发票开具的税率不是**？
2023-02-22 11:44:45
管利亚：回复邹老师 是征前减免的，有开10%的销项发票的，我发票发给你看看
2023-02-22 12:10:04
邹老师：回复管利亚你好，根据你开具 发票，这个是不免征的，而是按10%纳税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额）
2023-02-22 12:36:20
管利亚：回复邹老师 我们在税务局已经备案了，农业公司粮油类，可以免增值税的
2023-02-22 12:55:42
邹老师：回复管利亚你好，免征应当开具税率为**的发票才是的
2023-02-22 13:09:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 宇涵 发表的提问：
一般纳税人增值税分录处理
可以参考这个，
220楼
2023-02-22 09:30:05
全部回复
宇涵：回复郭老师 每月月末结转吗
2023-02-22 09:51:30
郭老师：回复宇涵年末月末都可以，自己决定
2023-02-22 10:02:36
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
月末一般纳税人增值税分录
您好， (1)月末结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷: 应交税费-未交增值税 (2)计提X月营业税金及附加: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-教育费附加 (3)次月缴纳增值税等 借:应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-教育费附加 贷:银行存款
221楼
2023-02-22 09:46:55
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优秀的萝莉：回复萦萦老师 不能直接把进项销账结转到未交次月直接未交吗
2023-02-22 10:01:50
萦萦老师：回复优秀的萝莉您好，您说的那个是按月结转进项的余额，这个也可以放到年末做的，如果您每月需要结转就按上面的余额做反分录即可。 进项差额（就是我们需要交税的部分）实际就是我们的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目核算的。
2023-02-22 10:12:05
优秀的萝莉：回复萦萦老师 必须通过转出未交吗
2023-02-22 10:28:41
萦萦老师：回复优秀的萝莉您好，是的，这个基本每个企业都是这么结转的。谢谢
2023-02-22 10:55:49
优秀的萝莉：回复萦萦老师 先结转到转出未交再到未交不能直接未交吗
2023-02-22 11:15:06
萦萦老师：回复优秀的萝莉您好，上面的分录就是正常的月末计提和结转增值税的分录，需要经过过度，最好不好直接。谢谢
2023-02-22 11:26:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清风 发表的提问：
请教：我公司是一般纳税人 劳务费增值税票进项税金可以抵扣的会计分录
你好！ 借：管理费用-劳务费（或工程施工） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
222楼
2023-02-22 10:04:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
一般纳税人增值税专票进项做分录和增值税普票分录
您好 专票 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 普通发票 借：原材料等 贷：银行存款等
223楼
2023-02-22 10:17:59
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陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 普票不用匹税 有认证的进项 和无认证的进项怎么做分录呢
2023-02-22 10:45:52
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任您的意思是进项税额认证和不认证分别怎么写分录？
2023-02-22 11:10:21
陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 是的是的是的
2023-02-22 11:36:08
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任认证 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 不认证  借：原材料等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
2023-02-22 12:01:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师您好: 我知道增值税税控系统服务费的一般纳税人的会计分录是: 借:管理费用 贷:银行存款。 按规定抵减的增值税应纳税额是: 借:应交税费-应交增值税(减免税款） 贷:管理费用 小规模纳税人在递减增值税税控服务费的分录也这么做吗？和一般纳税人做的分录有区别吗？
你好，大体都是一样的，只有借:应交税费-应交增值税(减免税款），小规模是借:应交税费-应交增值税
224楼
2023-02-23 09:31:09
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
225楼
2023-02-23 09:49:44
全部回复
向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-02-23 10:07:31
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-02-23 10:25:37
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