首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人的增值税会计分录
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
241楼
2023-02-28 08:51:55
全部回复
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-02-28 09:11:53
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-02-28 09:34:35
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-02-28 09:50:57
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-02-28 10:13:51
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
一般纳税人现代服务业收到材料增值税专票，这个怎么做会计分录
你好。借：原材料 应交税金---增值税--进项 贷、:应付账款
242楼
2023-02-28 09:18:19
全部回复
碧海蓝天：回复朱老师 如果本公司开了一张材料增值税专票，如何做账
2023-02-28 09:39:33
朱老师：回复碧海蓝天你好，具体是什么材料?
2023-02-28 09:49:53
碧海蓝天：回复朱老师 工程材料。是这样的，我公司给甲方开了一张材料专票，我公司又收到分包商开的材料专票，
2023-02-28 10:18:18
碧海蓝天：回复朱老师 月末结转，借其他营业成本，贷原材料，这样做，对吗
2023-02-28 10:39:45
朱老师：回复碧海蓝天你好，你们不是现代服务业嘛？怎么还有材料？？
2023-02-28 10:58:16
碧海蓝天：回复朱老师 公司可以开材料专票
2023-02-28 11:25:49
朱老师：回复碧海蓝天那你们的经营范围是什么，如果材料不是你们的主要业务业务就是其他业务收入和成本
2023-02-28 11:35:52
碧海蓝天：回复朱老师 老师好，我们是设计公司，我明白了，材料做其他业务收入和其他业务成本。谢谢老师.
2023-02-28 12:00:30
朱老师：回复碧海蓝天嗯嗯，不客气
2023-02-28 12:29:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，一般纳税人收到进项票，开出销项票，缴纳增值税等涉及到增值税的标准会计分录各是什么？麻烦了
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
243楼
2023-02-28 09:40:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 盗梦者 发表的提问：
请问一般纳税人只有销项无进项，月末结转增值税会计分录是什么？
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
244楼
2023-02-28 10:05:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
中原公司为增值税一般纳税人，适用增值税率为13%，该公司2019年10月份发生以下经济业务，一日向银行借入一笔生产经营。用短期借贷攻击12万元款项存入银行，请编制会计分录。
你好 借，银行存款120000 贷，短期借款120000
245楼
2023-03-01 08:53:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 繁荣的芝麻 发表的提问：
HP公司为增值税一般纳税人，2019年4月1日，该公司对办公楼进行整体翻新，发现下列支出,领用生产用材料十万元，向某装修公司支付翻新费用15万元含税增值税率9%，2019年7月30日，该办公楼翻新工程完工，达到预计可使用状态并交付使用，翻新费用计划按五年摊销。（要求四个会计分录）
借，在建工程100000 贷，原材料100000 借，在建工程150000÷1.09 应交税费150000÷1.09×9% 贷，银行存款150000 借，固定资产100000+150000÷1.09 贷，在建工程 借，管理费用 贷，累计折旧（100000+150000÷1.09）÷5×6/12
246楼
2023-03-01 09:20:43
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
有一般纳税人增值税所有的分录吗？
采购时，确认进项税，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 销售时，确认销项税，借：应收账款 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税—销项税 月末需要缴纳增值税时 借： 应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳税费时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
247楼
2023-03-01 09:41:07
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人增值税年度结转的分录？
会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税
248楼
2023-03-01 09:53:47
全部回复
佳佳：回复老刘 老师，您的意思是分两种情况，一种是未交增值税在借方，一种是未交增值税在贷方，对吧？
2023-03-01 10:12:02
老刘：回复佳佳对。。。。。。。
2023-03-01 10:34:23
佳佳：回复老刘 老师，未交增值税在借方说明年末有留底税额？
2023-03-01 10:53:09
老刘：回复佳佳对。借方说明有留底
2023-03-01 11:19:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 李文良 发表的提问：
一般纳税人，可以开销售发票为增值税普通发票吗？会计分录怎么写
可以依法开具，分录与专用发票一样。
249楼
2023-03-01 10:05:59
全部回复
李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？
2023-03-01 10:20:24
岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。
2023-03-01 10:36:59
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 小U 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转的分录和月初缴纳的分录
您好！月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
250楼
2023-03-02 08:40:25
全部回复
小U：回复程小峰老师 不用结转销项税和进项税吗？
2023-03-02 09:00:13
程小峰老师：回复小U您好！我这个分录是将销项 减去进项后要缴纳的税额计算出后的分录，可以直接这样处理，不需要再将销项进项结转。
2023-03-02 09:17:34
小U：回复程小峰老师 那这样子的话，销项和进项岂不是账上一直有数？
2023-03-02 09:29:44
小U：回复程小峰老师 我可以把销项税和进项税都结转到未交增值税吗？如果未交增值税在贷方说明是需要缴税的
2023-03-02 09:42:03
程小峰老师：回复小U您好！你说的处理方法是最完整的，可以就按照你说的那样，只是很多会计嫌麻烦，用我说的那种。
2023-03-02 09:54:20
小U：回复程小峰老师 为什么有些会计缴纳税款的分录是用已交税金这个分录呢？
2023-03-02 10:20:33
程小峰老师：回复小U您好！这是个人习惯而已，都是可以的
2023-03-02 10:32:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Xxx 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，附加税，所得税的分录和支付的分录是怎么样的。
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
251楼
2023-03-02 09:06:56
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 称心的柠檬 发表的提问：
请问，一般纳税人高危人员意外伤害保险，认证后的增值税进项税，会计分录怎么做？
借费用 进项 贷银行存款
252楼
2023-03-02 09:25:08
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2022年4月1日起免征增值税，小规模纳税人与一般纳税人该如何做账，具体的会计分录分别是什么？
小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录
253楼
2023-03-02 09:51:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Helen 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录处理是怎么做的，特别是销项-进项的会计分录怎么做。还有后面还需要做什么会计处理等
您好，月底结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 下月初交增值税以后，借，应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
254楼
2023-03-02 10:02:59
全部回复
Helen：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的回复，有一点我没看明白，为什么还要贷：应交税费-应交增值税-已交税金呢？@王老师:
2023-03-02 10:23:34
王雁鸣老师：回复Helen您好，不客气，如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额，就不用管它，贷它的意思是把它的余额转平。
2023-03-02 10:49:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 02 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
255楼
2023-03-05 10:37:38
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料