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一般纳税人增值税的会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
76楼
2022-12-24 12:01:56
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笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2022-12-24 12:23:02
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-24 12:39:19
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2022-12-24 12:50:17
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2022-12-24 13:12:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提和支付增值税的时候，分别怎样写会计分录
您好 一般纳税人 销项大于进项的时候 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
77楼
2022-12-24 12:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
78楼
2022-12-25 11:22:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
我公司是一般纳税人，开具增值税普票，会计分录是？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
79楼
2022-12-25 11:41:43
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
80楼
2022-12-25 12:08:59
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～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-25 12:25:18
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-25 12:40:46
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-25 13:08:45
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-25 13:34:26
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-25 13:54:20
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 14:19:04
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-25 14:47:28
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-25 15:05:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
81楼
2022-12-26 11:15:55
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我是小馨馨 发表的提问：
一般纳税人销项减去进项计提及增值税咋做会计分录
增值税在发生时确认就可以 月底再进项结转
82楼
2022-12-26 11:40:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么写呢，谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
83楼
2022-12-26 12:06:00
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影*一一：回复郭老师 那老师这个应交税费应交增值税转出未交增值税最后是要有余额的嘛
2022-12-26 12:24:48
郭老师：回复影*一一没有 有也是借方 表示留底
2022-12-26 12:52:43
影*一一：回复郭老师 就是下次要交的款嘛
2022-12-26 13:17:39
郭老师：回复影*一一你好 留底 以后抵扣的
2022-12-26 13:32:54
影*一一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 13:53:05
郭老师：回复影*一一不用客气 工作愉快
2022-12-26 14:08:27
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
84楼
2022-12-27 11:24:58
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
85楼
2022-12-27 11:52:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模结转增值税会计分录 是什么 和一般纳税人的一样吗
你好，小规模纳税人不需要做结转增值税的账务处理。 自然就不一样的 
86楼
2022-12-27 12:05:59
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陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊
2022-12-27 12:27:48
邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-12-27 12:43:29
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
87楼
2022-12-28 10:24:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
一般纳税人，收到一张增值税普通发票，怎样做会计分录？
按照价税合计的金额计入成本费用
88楼
2022-12-28 10:41:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
一般纳税人小企业会计准则的增值税结转分录是怎么做？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
89楼
2022-12-28 11:06:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人增值税科目都要设那些会计分录都怎么做的
您好！这个问题太大了，而且每个企业不同，设置的科目自然不同。 你如果是要学习，你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
90楼
2022-12-28 11:35:50
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