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一般纳税人增值税的会计分录
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 温柔的魔镜 发表的提问：
某企业（增值税一般纳税人）2018年10月承接一项设备安裝服务，服务合同总 收人为 200 万元（不含增值税），预计合 同总成本为140 万元，合同价款在签订 合同时已收取，属于在某一时段内履行 的履约义务。2018 年已确认服务收人 80 万元，截至2019年12 月31日，该服务 的履约进度为60%。2019年该企业应确 认的服务收人为（）万元。会计分录怎么写
2019年确认40万 分录: 借：预收账款 贷：主营业务收入40万 应交税费—应交增值税（销项税额）
136楼
2023-01-28 10:57:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
137楼
2023-01-28 11:05:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人个税返还不给会计，会计分录怎么写，增值税税点是多少，报增值税时候填哪个表
借银行 贷其他收益/营业外收入，销项税额 ，按6% 填写未开发票，6%服务一栏
138楼
2023-01-29 10:36:01
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加油：回复maize老师 如果给员工就是应付职工薪酬对吧
2023-01-29 11:04:13
maize老师：回复加油借：应付职工薪酬 贷银行
2023-01-29 11:31:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
139楼
2023-01-29 10:45:12
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
借应交税费-未交增值税，贷银行存款
140楼
2023-01-29 11:03:00
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liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
2023-01-29 11:18:32
糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
2023-01-29 11:39:43
liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么
2023-01-29 12:05:57
糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行
2023-01-29 12:23:35
liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转
2023-01-29 12:52:36
糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的
2023-01-29 13:20:25
liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
2023-01-29 13:31:08
糖果老师：回复liuian做进项结转就行的
2023-01-29 13:58:51
liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
2023-01-29 14:10:15
糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的
2023-01-29 14:21:53
liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
2023-01-29 14:39:47
糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录
2023-01-29 14:52:02
liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
2023-01-29 15:07:05
糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
2023-01-29 15:21:58
liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
2023-01-29 15:46:25
liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
2023-01-29 16:00:58
糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
2023-01-29 16:18:31
liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
2023-01-29 16:36:47
糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
2023-01-29 16:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ff 发表的提问：
某企业处置2017年9月份购买的设备（纳税人2002年2月1日前购买的设备不得计算抵扣增值税），取得处置收入10300元。纳税人在按照此政策进行增值税的核算时的会计分录，是一般纳税人
借；银行存款 贷；固定资产清理 10000 应交税费——应交增值税 200 营业外收入 100
141楼
2023-01-30 10:37:36
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ff：回复邹老师 老师，我开的是普通发票，那个应交增值税进项税额可以写300，然后在下面在做一笔，借应交税费-应交增值税-进项税 100 贷；营业外收入，我感觉这样一步一步清晰
2023-01-30 10:55:49
邹老师：回复ff你好，应交增值税是200，减免是100 因为是按3%的征收率减按2%征收 所以增值税=10300/1.03*2%，剩下1%的部分是减免的税款，所以计入了营业外收入
2023-01-30 11:10:13
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 精明的黄豆 发表的提问：
古美公司为增值税一般纳税人，2020年5月发生一下经济业务，编制会计分录 （1）5日，向大安公司销售b件产品300件
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
142楼
2023-01-30 10:49:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 满意的黑猫 发表的提问：
甲企业为增值税一般纳税人适用税率为13，31日将公司自产一批产品发放给公司100名销售人员，该产品每台成本一万元，市场单价为两万元含增值税的会计分录
你好 借：应付职工薪酬—非货币性福利 100*2万*1.13 　　　　贷：主营业务收入 100*2万 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）100*2万*13% 借：主营业务成本 100*1万 　　　　贷：库存商品100*1万 　　借；销售费用100*2万*1.13 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 100*2万*1.13
143楼
2023-01-30 11:02:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
144楼
2023-01-31 10:18:27
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
一般纳税人计提增值税用什么分录好？
您好，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税
145楼
2023-01-31 10:44:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税时怎么做分录
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
146楼
2023-01-31 11:00:22
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爱拼：回复吴月柳 能把增值税销项和进项从计提到缴纳，完整的分录说下吗
2023-01-31 11:22:58
吴月柳：回复爱拼计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-31 11:45:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
147楼
2023-02-01 10:15:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
老师，甲公司为增值税一般纳税人，年末将外购的空调作为福利发给本企业职工，进价成本每台2000元，市场售价3000元/台不含增值税，请问完整的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 3480 贷：主营业务收入 3000 应交税费~应交增值税-销项税额480 借：主营业务成本 2000 贷：库存商品 2000
148楼
2023-02-01 10:36:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
 老师一般纳税人每月增值税的会计分录能给个完整的吗? 还有关于工资缴纳社保的
下面这个有，你去看下图片
149楼
2023-02-01 10:45:25
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朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 高大的手套 发表的提问：
一般纳税人融资租赁奥迪车，付部分车款，交一年租金，一年后付尾款，请问如何做会计分录，及增值税如何处理
您好，会计分录 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款；出租人涉及增值税的处理，承租人不涉及增值税
150楼
2023-02-01 10:56:59
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