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一般纳税人商业企业会计实务
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
各位老师，早上好，想问一下关于加计抵减，针对的是邮政业，电信业，部分现代服务业，生活服务业是吗，如果一般纳税人是商贸企业的就不能加计抵减是吗
你好，是的，这个加计抵减是特别指出的几项
151楼
2023-01-29 10:29:20
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 老师，帮忙看一下，这些经营范围都不能加计抵减的吧？
2023-01-29 11:06:27
庄老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有看到内容
2023-01-29 11:31:18
o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 现在看到了吗
2023-01-29 11:41:55
庄老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，商品信息咨询服务可以加计抵减
2023-01-29 12:10:26
o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 其他都不可以吗
2023-01-29 12:26:59
o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 除了这个之外其他都不可以递减是吗
2023-01-29 12:43:34
庄老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，其他都不是现代服务业，
2023-01-29 13:01:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
小企业会计准则适用一般纳税人吗
你好 是的 一般纳税人也可以选择的
152楼
2023-01-29 10:36:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
一般纳税人企业的会计准则是哪一种？
这个需要看你复杂吗，业务复杂不，不复杂可以选择小准则
153楼
2023-01-29 11:03:00
全部回复
翩翩公子：回复maize老师 公司经营范围是：批发，零售（含网上销售），服装，鞋帽，箱包，化妆品，日用百货，办公用品
2023-01-29 11:18:19
maize老师：回复翩翩公子不复杂可以选择小准则 不是看经营范围，是看业务是不是复杂，规模是不是很大，
2023-01-29 11:34:35
翩翩公子：回复maize老师 老师我想知道税局柜台会不会给你帮忙申报税的，就是一般纳税人
2023-01-29 11:52:12
maize老师：回复翩翩公子不会，目前还没有看到学员反馈这个
2023-01-29 12:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 舒心 发表的提问：
建账时选择小企业还是企业会计准则？一般纳税人
你好，这个没有统一规定，自己根据企业核算情况选择的
154楼
2023-01-30 10:01:28
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
个体工商户一般纳税人，企业所得税怎么计算
个体工商户没有企业所得，只有个人经验所得。
155楼
2023-01-30 10:21:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
个体工商户一般纳税人，企业所得税如何计算
您好，个体工商户不叫企业所得税，缴纳的是个体经营所得个人所得税，查账征收的是根据收入减成本费用以后的应纳税所得额找对应的税率和速算扣除数
156楼
2023-01-30 10:31:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
一般纳税人必须采用企业会计准则吗？
没有规定的 看你单位规模 如果是建筑的选择企业会计准则
157楼
2023-01-30 10:49:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???? 发表的提问：
我们是一般纳税人，企业会计准则，但是是民营企业，我们用按新收入准则吗
你好 看规定 新《企业会计准则第14号——收入》自2018年1月1日起实施： 1.对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起执行新收入准则，这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致，以避免该类上市公司境内外报表出现差异。 2.对于其他在境内上市的企业，要求自2020年1月1日起执行新收入准则，为这些企业预留两年的准备时间，以总结借鉴境外上市公司执行新收入准则的经验，确保所有上市公司高质量地执行新准则。 3.对于执行企业会计准则的非上市企业，要求自2021年1月1日起执行新收入准则，为这些企业预留近三年的准备时间，以确保准则在该类企业得到平稳有效实施。 4.对于条件具备、有意愿和有能力提前执行新收入准则的企业，允许其提前执行本准则。
158楼
2023-01-30 11:02:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 唯一のsē彩 发表的提问：
老师，我问一下，企业会计准则一般纳税人月报利润表本期金额是指什么？上期金额是指什么？
你是月报的，如果申报7月份的，本月是1-7月份合计，上期是去年1-7月份合计
159楼
2023-01-31 10:28:09
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唯一のsē彩：回复郭老师 上面的所属期是7.1-7.31，不是就填7月么？要填累计数？
2023-01-31 10:52:20
郭老师：回复唯一のsē彩企业会计准则填写累计数
2023-01-31 11:13:34
唯一のsē彩：回复郭老师 我们的专管员说本期填本月，上期填1-6月累计数，有这样的说法么？
2023-01-31 11:33:38
郭老师：回复唯一のsē彩没有这个说法的，上期和本期是一个时期的
2023-01-31 11:48:36
唯一のsē彩：回复郭老师 现金流量表也是按照你这样的方法填列是么？
2023-01-31 12:08:30
郭老师：回复唯一のsē彩是的，一样的方法
2023-01-31 12:20:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
我现在是小规模纳税人明年准备升一般纳税人，那我企业会计准则选小企业会计准则好还是企业会计准则好呢
企业会计准则好
160楼
2023-01-31 10:39:32
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
请教一下，商贸企业一般纳税人，采购的货物用于送礼，会计凭证怎样做
这个你们是买来先入库的吗，借库存商品贷银存， 送出去借销售费用贷库存商品，应交税费
161楼
2023-01-31 11:00:22
全部回复
栀子花开：回复答疑郭老师 送出去借销售费用贷库存商品贷应交税费进项税额转出吗？
2023-01-31 11:27:08
答疑郭老师：回复栀子花开贷应交税费-应交增值税-销项
2023-01-31 11:52:23
栀子花开：回复答疑郭老师 用自己采购来的库存商品送礼，什么时候贷销项税，什么时候贷进项税额转出？
2023-01-31 12:11:04
答疑郭老师：回复栀子花开比如送卡，不确认收入，进项不得抵扣，直接做招待费 采购入库的货物用来销售的，视同销售可以抵扣
2023-01-31 12:35:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 寂寞的银耳汤 发表的提问：
一般纳税人 企业会计准则 第一次购买金税盘移动式的一共1760元 其中金税盘和服务费是480元，怎么做分录
金税盘和他的服务费借管理费用贷银存，以后可以全额抵扣的 金税盘移动式开的专票吗
162楼
2023-02-01 10:03:58
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
我认为应该是一般纳税人为企业会计准则
你好，也可以是小企业准则的呢，如果不想使用，可以去税务局更改
163楼
2023-02-01 10:16:22
全部回复
慢慢：回复王晶老师 如果一般纳税人想用企业准则，可以去税务局更改，那么之后就是在申报的界面出现的是企业会计准则财务报表和信息采集，对吗？还有什么样的企业他是一般纳税人但是还可以使用小企业会计准则
2023-02-01 10:31:48
王晶老师：回复慢慢呃呃呃，是的呢，一般纳税人都可以使用小企业准则，没有规定什么企业才可以使用的
2023-02-01 10:54:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
一般纳税人制药企业，成本核算方法应采用哪种方法？企业会计准则是怎么规定的？
你好，成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的
164楼
2023-02-01 10:33:05
全部回复
一花一世界：回复邹老师 制药企业入库有批号，公司采用一般会计准则核算，就像测算下她的成本结转对不对？按哪种方法结转？
2023-02-01 10:45:18
邹老师：回复一花一世界你好，制药企业入库有批号，可以按分批法计算 结转的成本=销售数量*单位产品生产成本
2023-02-01 10:57:14
一花一世界：回复邹老师 主要没有公司会计制度，没法定它是按哪种方法结转成本？
2023-02-01 11:22:52
一花一世界：回复邹老师 税法上应按哪种方法结转成本？主要涉及企业清算，利润亏损那么大，成本结转很多，税务局那里肯定要看他的成本怎么结转的？
2023-02-01 11:37:28
邹老师：回复一花一世界你好，成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的 结转的成本=销售数量*单位产品生产成本
2023-02-01 11:51:11
一花一世界：回复邹老师 就是不确定单位成本怎么核算？每个品牌，批号的药品，成本都不一样
2023-02-01 12:18:30
邹老师：回复一花一世界你好，你需要根据每个品牌，每个批号的药品分别计算成本 某个品牌某个批号药品的总成本=生产耗用的材料%2B分配的人工%2B制造费用 某个品牌某个批号药品的单位成本=某个品牌某个批号药品的总成本/完工数量 结转的成本=销售数量*单位产品生产成本
2023-02-01 12:28:50
一花一世界：回复邹老师 就是结转的成本，单位成本是按入库成本算？是按批号的入库成本算？还是按品牌的所有批号的加权平均法算？
2023-02-01 12:39:42
邹老师：回复一花一世界你好，单位成本是按某个批号的入库成本 计算 比如销售第一批号的产品100盒，单位成本11，销售第二批号的产品150盒，单位成本12 那当月结转成本=100*11%2B150*12
2023-02-01 12:59:34
一花一世界：回复邹老师 这样的话就不存在什么加权平均法了呀，就是按照每个批号的单位成本结转就可以了？
2023-02-01 13:24:45
一花一世界：回复邹老师 比如企业生产小儿咳喘颗粒，有仁和牌、中性牌，仁和牌下面每个月都有入库批号，同样，中性牌也是，那出库的单位成本就按品牌下面的批号的单位成本进行结转？
2023-02-01 13:36:15
邹老师：回复一花一世界你好，不同的产品是不能加权平均计算的 这里是按每个批号的单位成本结转计算结转
2023-02-01 13:54:38
一花一世界：回复邹老师 这个确定么？
2023-02-01 14:06:21
邹老师：回复一花一世界你好，是确定的 是针对前面 的回复有什么疑问吗？
2023-02-01 14:24:26
一花一世界：回复邹老师 就是想找到相应的会计制度，证明咱这种核算方法是税务和会计准则认可的，还有就是企业只能选择这种方法结转么？
2023-02-01 14:50:28
邹老师：回复一花一世界你好，成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的
2023-02-01 15:14:35
一花一世界：回复邹老师 但是企业只能选择按批号的单位成本结转成本？还是可以选择别的结转方法？
2023-02-01 15:27:54
邹老师：回复一花一世界你好，可以是按批号，也可以是按品种，或者其他方法 成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的
2023-02-01 15:42:36
一花一世界：回复邹老师 所以这还是问题的关键点，公司没有会计制度，根本看不出来应该怎么结转才正确，无法测算企业真正选择的是那种方法
2023-02-01 16:01:12
邹老师：回复一花一世界你好，可以是按批号，也可以是按品种，或者其他方法 成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的 （是针对这个回复有什么疑问吗） 没有规定某个企业就必须按批号计算的，也没有规定哪个企业就必须按品种法核算的
2023-02-01 16:18:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
商贸企业一般纳税人，一般税负率是多秒
你好！增值税一般是2%-1.5%之间
165楼
2023-02-01 10:48:15
全部回复
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