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一般纳税人商业企业会计实务
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，税务企业会计制度备案是企业会计准则，一般纳税人是不是不能变更会计制度备案了，我账务处理用的是小企业会计准则
你好 可以修改备案的准则的 电子税务局里面可以修改的 你备案的准则要与你做账一致的
106楼
2023-01-04 11:50:59
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悠悠：回复meizi老师 不是说一般纳税人财务会计准则不能更改吗？可以吗那如果改了，我选报表报送是选月还是季度
2023-01-04 12:13:09
meizi老师：回复悠悠你好 这个是可以修改的。 你已经选择备案错误了 就要去修改的。
2023-01-04 12:31:51
悠悠：回复meizi老师 那用小企业会计准则，是报送财务报表是按月还是按季，我是一般纳税人
2023-01-04 12:50:43
meizi老师：回复悠悠你好 目前的话现在大部分地方财务报表都是季度申报的，个别地方还有月报情况；你就选择季报即可
2023-01-04 13:09:40
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
2019年一般纳税人的认定标准？ 是否还是分工业企业和商业企业？
你好，现在不再区分了，就是年销售额500万以上为一般纳税人，以下为小规模纳税人，500万以下财务处理规范也可以直接申请认定为一般纳税人。
107楼
2023-01-05 11:11:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ A-心梦园? 发表的提问：
要是备案财务制度的话用企业会计制度还是企业会计准则注册的是一般纳税人
你好，自行选择的
108楼
2023-01-05 11:32:41
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A-心梦园?：回复邹老师 用那个都可以是吧老师，咱们这版本没
2023-01-05 11:50:31
邹老师：回复A-心梦园?你好，是的
2023-01-05 12:18:13
A-心梦园?：回复邹老师 老师，新成立的公司去登记的时候说还用公司章程，我从那弄这公司章程
2023-01-05 12:31:08
邹老师：回复A-心梦园?你好，你公司成立的时候是需要有公司章程的啊
2023-01-05 12:53:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
109楼
2023-01-05 11:37:52
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-01-05 12:09:03
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-01-05 12:38:59
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-01-05 13:02:59
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-01-05 13:31:56
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-01-05 13:55:50
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-05 14:08:00
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-01-05 14:22:17
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-01-05 14:34:35
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-01-05 14:57:30
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-01-05 15:24:36
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-01-05 15:44:22
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-01-05 16:04:59
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-01-05 16:14:59
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-01-05 16:27:02
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-01-05 16:44:10
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-01-05 17:10:57
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-01-05 17:40:31
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-01-05 18:01:07
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-01-05 18:19:45
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-01-05 18:36:36
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-01-05 19:04:46
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-01-05 19:15:57
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-01-05 19:30:33
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-01-05 19:55:55
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-05 20:10:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
什么是小企业会计准则？建筑施工企业一般纳税人财务软件是不是可以设定小企业会计准则
1、小企业会计准则是针对规模比较小的企业推出的账务处理方法，账务处理比较企业会计准则简单。 2、如果你们单位规模比较小可以启用小企业会计准则。
110楼
2023-01-05 11:47:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 一般纳税人纳税人在税务局备案 可以选择 小企业会计准则吗？
选择小企业会计准则。
111楼
2023-01-06 10:33:39
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欣悦：回复江老师 老师 一般什么企业会选择企业会计准则
2023-01-06 10:47:36
江老师：回复欣悦一般是上市公司，或者是大中型企业选择企业会计准则
2023-01-06 11:10:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
商贸企业，一般纳税人，现在我们公司是进货按厂价付款，实际应该付的款是厂价的7折，中间的差额供应商让我们开6个点的服务费给他们，然后再打款给我们，这种情况要怎么做账？请帮忙列明会计分录
按实际付款金额做采购入库的单价处理。
112楼
2023-01-06 10:53:39
全部回复
cicici豆：回复李爱文老师 差额部分的进项要做转出吗
2023-01-06 11:21:15
李爱文老师：回复cicici豆差额的进项税按税法规定应该做进项税额转出处理
2023-01-06 11:48:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
小微商贸企业会计人员一个月的工作流程包括哪些及一般纳税人的企业所得税季报根据什么报？
你好 会计人员一个月的工作流程：根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 企业所得税季报： 根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
113楼
2023-01-06 11:08:49
全部回复
徐燕：回复邹老师 前期业务有一些利润，但是近几个月都没有开票也没有经营，这个可以做哪些费用，怎样能减免税收？
2023-01-06 11:36:38
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销了。
2023-01-06 11:53:37
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销，但是利润表上有利润是不是就得补税才能注销。
2023-01-06 12:17:11
邹老师：回复徐燕你好，利润表上有利润，就需要缴纳了企业所得税，分配了利润之后才可以注销
2023-01-06 12:33:12
徐燕：回复邹老师 怎么减少利润，注销的流程又是什么呢
2023-01-06 12:59:08
邹老师：回复徐燕你好，比如增加费用或者工资入账，来减少利润 登报公告注销，出具清算报告，先注销税务，然后注销工商
2023-01-06 13:26:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
一般纳税人申报财务报表的时候应该选择企业会计准则还是小企业会计准则呢
你账上使用那个？你看你做账选择那个这个需要同步。
114楼
2023-01-06 11:38:40
全部回复
放开那鱼：回复maize老师 那就是我选择哪个都可以是吧
2023-01-06 12:07:16
maize老师：回复放开那鱼你们要是没有做账就不是上市公司大企业就可以优先选择小企业会计准则这个核算要简单点。
2023-01-06 12:20:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 唔三省吾身 发表的提问：
房产公司是小企业会计准则还是企业会计准则，一般纳税人
你好。同学。企业会计准则 。
115楼
2023-01-06 11:47:59
全部回复
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 税务登记时候选了小企业会计准则，能修改吗？两者有什么区别吗老师
2023-01-06 12:26:03
陈诗晗老师：回复唔三省吾身科目有点区别，可以去更改
2023-01-06 12:43:21
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 13:00:55
陈诗晗老师：回复唔三省吾身不客气，祝你工作愉快
2023-01-06 13:23:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 初夏 发表的提问：
我是一般纳税人小型微利企业，能适用小企业会计准则？采用一般企业财务报表格式选是还是否呢？
你好，你适用小企业会计准则吗，一般财务报表可以选否，可以参考去年的填报。
116楼
2023-01-08 13:19:16
全部回复
初夏：回复月月老师 老师，我每月都有提交财务报表，为什么还提示没有填报呢？
2023-01-08 13:49:06
月月老师：回复初夏你好，不用管，如果没有其他问题，可以直接申报。
2023-01-08 14:16:18
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，一般纳税人企业会计年终要做哪些事?
同学你好，把基本的帐务单据做完后，1、就是查看下今年一年下来，增值税申报表的全年收入金额，和你帐务上面的金额是否对得上，再就是销项发票，进项发票的数据，和你报表的是否一致，2、看下当年的利润 表结余是否是盈利还是亏损，计划是否要缴纳企业所得税，税负率需要控制在那个点，3、公司的规模情况，是否要做审计报告 ，
117楼
2023-01-08 13:28:33
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 一片烟雨 发表的提问：
我想问一下 会计准则里一般企业与小企业怎么区分？ 是一般纳税人的就是一般企业？？
区分： （一）适用范围不同 （二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。 公司适合小企业会计准则还是适合企业会计准则:不是税务局规定，是由企业自己选择。
118楼
2023-01-08 13:40:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 媛 发表的提问：
一般纳税人选择那个会计制度，企业会计制度，还是小企业会计制度
你好，这个是单位自己选择，没有统一规定的
119楼
2023-01-08 13:59:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 7828 发表的提问：
老师，现在一般纳税人企业用财务制度选择小企业会计准则还是企业会计准则，那个比较好用
你好 一般纳税一般选企业会计准则 做微薄
120楼
2023-01-09 10:21:17
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