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会计基础固定资产账务处理例题
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小明 发表的提问：
【例3】合作社收到某公司捐赠的拖拉机一台，会计分录为借∶固定资产—拖拉机 贷:专项基金，那么我们折旧固定资产是否可以这样处理:借 专项基金 贷 累计折旧
你好同学 是的同学可以这样的同学
106楼
2022-11-28 05:41:46
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小明：回复何江何老师 但是人家检查说这样不行 不冲减专项基金
2022-11-28 06:22:20
何江何老师：回复小明你好同学，借：制造费用 贷：累计折旧  同学这样转一下
2022-11-28 06:43:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
固定资产抵债的会计处理和税务处理？按固定资产的净值转也要交增值税不？
你好！ 需要交增值税的
107楼
2022-11-28 05:54:06
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超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。
2022-11-28 06:24:44
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的
2022-11-28 06:41:56
超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？
2022-11-28 06:57:11
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的
2022-11-28 07:09:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
分期付款购买固定资产计税基础是什么？
您好，分期付款购买固定资产计税基础是合同金额。
108楼
2022-11-28 06:20:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 单薄的老鼠 发表的提问：
2019年行政事业单位购置固定资产如何账务处理？ 此前是：借：事业支出-项目经费 贷：财政补助收入 借：固定资产 贷：资产基金-固定资产 2019年采用新政府会计制度后，科目发生变化，净资产科目下没有资产基金了，新购入固定资产，如何做会计分录呢？
您好，.购入固定资产验收合格时，按照确定的固定资产成本，借记固定资产，贷记 “财政拨款收入”、 “零余额账户用款额度”、“应付账款”、“银行存款”等科目。
109楼
2022-11-28 06:48:18
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王雁鸣老师：回复单薄的老鼠您好，另外再做一个预算会计分录，借：事业支出等，贷：财政拨款预算收入等。
2022-11-28 07:13:27
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
融资租入固定资产如何做账务处理，会计分录怎么做
融资租赁租入固定资产，按照按照未来支付的租金折现值和现有固定资产公允价较低者确认初始成本，按照未来支付的钱计入长期应付款，差额利息计入未确认融资费用 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 各期归还租金并且测算租金中包含的利息费用 借：财务费用 贷：未确认融资费用 借：长期应付款 贷：银行存款
110楼
2022-11-28 07:09:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 缓慢的硬币 发表的提问：
固定资产账面价值和计税基础均为200000，则递延所得税为
账面价值和计税基础没有差异 递延所得税为零
111楼
2022-11-29 05:47:36
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 行舟 发表的提问：
资产折旧表中的资产计税基础等于固定资产的原值吗？
是的，等于资产原值。麻烦五星好评，谢谢！
112楼
2022-11-29 06:12:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Gant 发表的提问：
固定资产处置会计处理
借：固定资产清理 （转入清理的固定资产帐面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备 （已计提的减值准备） 贷：固定资产（固定资产的账面原价）
113楼
2022-11-29 06:23:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
汇算清缴中资产计税基础是固定资产哪一个数据
你好，汇算清缴中资产计税基础，通常就是固定资产的原值
114楼
2022-11-29 06:46:14
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学堂用户_ph845363：回复邹老师 职工薪酬支出及纳税调整明细表中一工资薪金支出 账载金额，实际发生额，税收金额应该是一致的吧？
2022-11-29 07:05:58
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，如果计提的工资，汇算清缴之前有发放了，是一致的 
2022-11-29 07:32:04
学堂用户_ph845363：回复邹老师 五，各类基本社会保障性缴款是不是只包括单位承担的部分，不包括个人
2022-11-29 07:49:41
学堂用户_ph845363：回复邹老师 六，住房公积金是不是也只包括单位部分，不包括个人部分，
2022-11-29 08:12:12
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，是的，都是单位负担的部分 
2022-11-29 08:27:25
学堂用户_ph845363：回复邹老师 这个工资薪金支出就是实实在在发到员工手中的钱，对吗，
2022-11-29 08:56:15
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，账载金额是计提的金额，税收金额和实际发生额是实际发放的金额 
2022-11-29 09:13:32
学堂用户_ph845363：回复邹老师 借应付职工薪酬8565，贷其他应付款个人承担社保和公积金1000 银行存款7565，实际发放金额7565，对吧
2022-11-29 09:33:27
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，这种情况实际发放的工资应当按8565
2022-11-29 09:55:44
学堂用户_ph845363：回复邹老师 比如10月工资表，张三应发工资5000，代扣社保517.5，代扣公积金200，实际发放工资4282.5，汇算清缴中工资薪金支出就填5000，对吗
2022-11-29 10:24:43
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，是的，是这样的 
2022-11-29 10:37:10
学堂用户_ph845363：回复邹老师 我的职工教育经费就是0，风险提示跳出这个
2022-11-29 10:52:09
学堂用户_ph845363：回复邹老师 我在职工薪酬支出及纳税调整表当中，三，职工教育经费支出  账载金额0，实际发生额0，税收金额0，不知道哪里出错了
2022-11-29 11:18:40
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，没有职工教育经费支出，那账载金额0，实际发生额0，税收金额0这样填写是正确的啊 
2022-11-29 11:35:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 苗疆寒剑 发表的提问：
老师，固定资产如何计提折旧（零基础学员）
当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月开提 一般年限平均法（也称直线法） 　　年折旧率 = （1 － 预计净残值率）÷ 预计使用寿命（年）× 100% 　　月折旧额 = 固定资产原价× 年折旧率 ÷ 12
115楼
2022-11-29 07:04:59
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