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外币报表折算差额的会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 文竹 发表的提问：
老师 我们是差额开票的 现在的申报表里不含税销售额 也包含差额的部分 会计分录 这部分怎么做 做成本吗 但是这部分是我们代发工资的 或者说关于人力资源公司 差额开票的 有没有一整套的会计分录作参考
您好，公司代发的工资可以入其他应付款科目，付款时冲掉就可以了。
286楼
2023-03-13 09:47:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 苗雪娇 发表的提问：
没有外币账户，外币差旅费报销时按照发生当时的汇率报销么
嗯，可以的，按照当时的汇率报销
287楼
2023-03-14 08:51:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天真的太阳 发表的提问：
我想请问下外币汇兑差额它计算还要考虑它是以什么方式计提利息？
你好，同学说的以什么方式指的是？
288楼
2023-03-14 08:58:02
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
其他货币资金的核算，怎么做会计分录
其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。
289楼
2023-03-14 09:26:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
现金流量表中得汇率变动对现金及现金等价物的影响，外币折合成人民币的时候，按什么汇率折算
应当采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算
290楼
2023-03-14 09:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司的外币户还没有进到人民币户需要做会计分录吗 还是等款项通过银行转到我们人民币账户后，我这边再做收到投资款的会计分录？
你好！没收到钱不需要做，如果有收到钱就要做
291楼
2023-03-15 08:50:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ F.T 发表的提问：
老师好，公司将美金转给供应商，供应商将剩余折成人民不转给了项目负责人，负责人在将这笔费用转至公司人民币账户，怎么做会计分录呢？折合人民币多出的部分应该算是营业外收入嘛？
你好 你们正常做往来就可以了
292楼
2023-03-15 09:15:40
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答疑苏老师：回复F.T你好 折合人民币多出部分计入财务费用-汇兑损益
2023-03-15 10:05:31
F.T：回复答疑苏老师 是不是可以直接做：借银存-人民币，贷银存-美金，贷汇兑损益（红字）
2023-03-15 10:21:05
答疑苏老师：回复F.T你好 汇兑损益是借方负数
2023-03-15 10:34:45
F.T：回复答疑苏老师 嗯嗯，对的，这么做分录是对的呗？
2023-03-15 11:00:00
答疑苏老师：回复F.T你好 是的 分录是对的
2023-03-15 11:10:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我十月的累计折旧是 58264.78 然后我加了那些每个月的差额是 7531 那我应该怎样做分录
您好！借：管理费用-折旧费等 贷:累计折旧
293楼
2023-03-15 09:42:00
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迷路的胡萝卜：回复宋生老师 她每个月都是会少计提 我把报表改了 还有折旧表 得出的净值数据是和平衡表对的上 她之前算的对不上 改了之后 她每个月都是和我算的差 95.14 到中间又差322.29 到今年的610月份了 最后和她算的又是95.14，这是因为什么啊
2023-03-15 09:58:28
宋生老师：回复迷路的胡萝卜您好！您这样说我还真的不知道是因为什么。估计有时候没提折旧吧。
2023-03-15 10:18:01
迷路的胡萝卜：回复宋生老师 比如说我10月份和试算平衡的折旧金额相等是58666 从14年到16年的和之前的会计每个月折旧差额加上是7553
2023-03-15 10:37:27
宋生老师：回复迷路的胡萝卜您好！具体的原因不知道。不过你说的这2个，他少计提了也一样会试算平衡的
2023-03-15 10:56:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
资产负债表年报表中货币期末余额是怎样计算的
你好，货币期末余额就是12月份资产负债表的期末货币资金期末余额数据
294楼
2023-03-16 08:19:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
二手车 差额发票如何开具差额部分如何计算申报表如何填写
你好，如果你采用差额开票，开票的时候是要填一个扣除数的。
295楼
2023-03-16 08:39:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷静的凉面 发表的提问：
从人民币账户购汇到美元账户会计分录怎么写？美元账户的金额用当天汇率换算成人民币还是用我们公司每个月的固定汇率？
同学您好，借银行存款-美元贷银行存款-人民币 用您公司的固定汇率的
296楼
2023-03-16 08:59:59
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冷静的凉面：回复文老师 那这样存在的汇率差怎么算？
2023-03-16 09:39:40
文老师：回复冷静的凉面汇率查计入财务费用-汇兑损益调整
2023-03-16 09:57:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Amy 发表的提问：
外贸公司都是外币，那记账是用外币记账，还是要折算成人民币？
折算成人民币吧
297楼
2023-03-16 09:23:29
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师 在学外币折算那章 以公允价值计量计入其它综合收益的债权投资（综债）， 他是外币货币性金融资产还是外币非货币金融资产，这怎么理解
对于人民币，其他债权投资时非货币性资产，但是对于外币是货币性资产。比较特殊，记住就可以。
298楼
2023-03-16 09:38:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
职工李明外出归来报销差旅费3000元 原借支2500元的会计分录
职工李明外出归来报销差旅费3000元 原借支2500元的会计分录
299楼
2023-03-19 11:25:13
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李老师：回复爱笑的流沙借管理费用差旅费3000 贷其他应收款2500 库存现金500
2023-03-19 11:41:50
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 简单???? 发表的提问：
外贸做账，美元做账按月初制定的汇率换算人民币，那月底汇率差异应该如何计算写分录调整？请老师解答并写出相应分录及解析，万分感谢
期末，将所有外币货币性项目的外币余额，按照期末即期汇率折算为记账本位币金额，并与原记账本位币金额相比较，其差额记入“财务费用—汇兑差额”等科目; 借：财务费用-汇兑损益 贷：应付账款
300楼
2023-03-19 11:36:00
全部回复
简单????：回复钟存老师 就是期末把美元余额按月底汇率换算成人民币，再与之前做账时换算的人民币余额合计做比较，相差计入汇兑损益，那我在把美元余额换算成人民币时，和人民币对比时，这两步操作，分录怎么做？还是不需要做分录，只做汇兑损益的分录？
2023-03-19 12:09:23
钟存老师：回复简单????货币性项目，资产负债表日按记账本位币折算，和以前差额，调整项目金额，对方科目是财务费用汇兑损益 非货币项目，不折算最新汇率。
2023-03-19 12:35:13
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