小清哇：回复陈诗晗老师 就回答这个是吗，谢谢

陈诗晗老师：回复小清哇看你题目的要求，就是这个。

小清哇：回复陈诗晗老师 第一题答哪些呢

陈诗晗老师：回复小清哇主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 注 1：鉴于东软医疗、熙康自 2016 年 7 月 31 日起不再纳入本公司合并报表范围，上述“医疗设 备及熙康”相关数据为 2016 年 1-7 月的数据。 注 2：山东大区，包含**、山东、山西。 这是第一题

陈诗晗老师：回复小清哇立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 这是第2题

小鹿bita：回复陈诗晗老师 如果申请贷款的这家公司A公司的法人代表同时也是B公司、C公司的法人代表（A与BC之间没有控股关系），请问A公司与B或C公司属于关联企业吗？

陈诗晗老师：回复小鹿bita这不属于，只是同一法人，不属于

朱：回复老江老师 老师，为什么调减需要备案，调增可以直接调？ 这个又是为什么呢？谢谢江老师。

老江老师：回复朱@153*049:原理很简单，如果可以直接调减，大家有意无意调减.......那税务就有得忙了～～～所以调减要严格些

朱：回复bamboo老师 为什么会是不同的规定？盘盈也入待处理财产损益行吗？

bamboo老师：回复朱这是会计准则规定的 不能盘盈也入待处理财产损益

浅夏安然：回复邹老师 是的，都有，我想弄清楚，这块有点迷糊

邹老师：回复浅夏安然你好，我想知道你描述的3种情况，是我描述的那个意思吗？需要确定了才知道如何做相应分录的

浅夏安然：回复邹老师 是的，还有就是如果说跨月了，票到了，钱没付，一些情况

邹老师：回复浅夏安然你好 票已到：这个是购进取得发票，未付款 借；原材料等科目 贷；应付账款 钱未到：这个是销售货物开具发票，货款未收到 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 货未到；这个是采购的货物还没有到库 借；在途物资 贷；银行存款等科目 票到了，钱没付 借；原材料等科目 贷；应付账款

浅夏安然：回复邹老师 然后我还有个问题，建筑公司什么情况下可以开劳务派遣的发票以及税率多少？

邹老师：回复浅夏安然你好，建筑公司是不得开具劳务派遣的发票的

浅夏安然：回复邹老师 我是建筑公司，需要从劳务派遣公司招一批临时员工，这个劳务派遣公司能不能给我公司开发票

邹老师：回复浅夏安然你好，这种情况劳务派遣公司可以给你单位开具发票的

浅夏安然：回复邹老师 明白了，还有个问题，就是这个月报2018年的第四季度报企业所得税，我是按照百分之25还是百分之10

浅夏安然：回复邹老师 自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

邹老师：回复浅夏安然你好，你单位符合小型微利企业条件吗？

浅夏安然：回复邹老师 小薇企业企业可以达到这个条件，就是百分之10，如果我公司营业额是1000多万，然后我利润是在100万以下也是可以按照小薇企业计算小薇企业嘛

邹老师：回复浅夏安然你好，如果同时符合小型微利企业的三个条件，是可以按小型微利企业计算预交企业所得税的

浅夏安然：回复邹老师 小薇企业需不需要备案

邹老师：回复浅夏安然你好，不需要，符合条件就直接可以享受小型微利企业税收优惠的

浅夏安然：回复邹老师 ok明白了

邹老师：回复浅夏安然祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Llx：回复小云老师 那我在深圳要信息采集吗？如果要的话在哪里采集，流程发一下我谢谢

小云老师：回复Llx上你当地的财政局官网采集，有专门的页面，一项项填就行了

唐羽：回复王老师1 老师，税审中 利润表 所得税费用 是如何计算的？

王老师1：回复唐羽您好，是根据企业所得税法调整会计利润为应纳税所得额后，乘以税率计算得出的，此处没考虑递延所得税

唐羽：回复王老师1 老师，税审中 纳税调整后所得 表中 应纳所得税额 与 利润表中 所得税费用，哪个涉及递延所得税费用计算？ 分别的公式是什么？

@：回复meizi老师 账务有些不清晰，反正我已经查出来确实是少录入，这种情况怎么解决呢

meizi老师：回复@ 你好  少录入了 现在补录入。   去调整利润分配 

@：回复meizi老师 我说的是银行账务，可以直接太欧证未分配利润吗

meizi老师：回复@ 你好 ；  如果你   金额很小。查询不了原因的； 要做 调整补录入；  你之前 是调整过利润分配调整平衡的；现在就调整这个科目