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固定资产清理收益的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红枣 发表的提问：
您好，我想问一下固定资产更新改造期间被替换部分的会计分录和被替换部分的变价收入，以及残料入库的会计分录分别怎么做？被替换部分的变价收入影不影响在建工程成本？出售固定资产清理后的残料变价收入分录怎么做？会不会影响资产处置损益？
同学，请看下面图片
211楼
2023-02-22 09:46:07
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红枣：回复陈诗晗老师 我这个替换部分的分录有没有错？
2023-02-22 10:31:31
陈诗晗老师：回复红枣替换部分没有错误，
2023-02-22 10:50:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 奋斗的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，我想问一下，农村集体经济中固定资产报废和清理，清理收入和支出的会计分录。
借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 借，银行存款 贷：资产处理费用 支出相反分录
212楼
2023-02-22 10:02:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，2017年我们公司有一个固定资产因为已报废不能使用了，所以转入了固定资产清理，当时想着没有处理，就借:累计折旧 借固定资产清理 贷固定资产 挂在固定资产清理。一直到2018年汇算清缴，税局让清理，让转入营业外支。那我的分录怎么做啊？借:以前年度损益 贷:固定资产清理？
是的。同学。将余额转到营业外支出。跨年了，你用以前年度损益 科目 代替
213楼
2023-02-22 10:09:39
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木棉纷飞：回复陈诗晗老师 那我2018年的年报也要变动了对吗？
2023-02-22 10:41:36
陈诗晗老师：回复木棉纷飞2018年年报后的金额 去申报
2023-02-22 10:59:31
木棉纷飞：回复陈诗晗老师 意思是更正后的年报申报对吗？
2023-02-22 11:09:54
陈诗晗老师：回复木棉纷飞是的。同学。按最新的数据申报。
2023-02-22 11:38:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追寻的仙人掌 发表的提问：
老师涉及到投资方收到投资的股权分红和被投资方卖股权的分录下面正确吗 如果是投资方收到收益 借:长期股权投资 贷:投资收益 如果是被投资方卖 借:固定资产清理 贷:长期股权投资 借:资产处置损益 贷:固定资产清理
出售股权不通过固定资产清理科目 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
214楼
2023-02-22 10:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巴黎盛开的雨季 发表的提问：
请问一台固定资产报废了，当废铁也卖不了，直接丢弃的分录是借 固定资产清理，累计折旧，贷 固定资产。借 营业外支出，贷 固定资产清理。是这样做分录吗
同学你好，分录是对的；
215楼
2023-02-23 09:15:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 想人陪的小鸭子 发表的提问：
固定资产清理计营业外收入还是资产处置损益啊
如果是报废的，放到营业外收支，如果是正常处置的，放到资产处置损益。
216楼
2023-02-23 09:41:07
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 宋英 发表的提问：
老师能帮我把这道题的固定资产处置损益分录写下吗？这个数额我算不对。 借：固定资产清理2612.50 累计折旧 387.5 贷：固定资产 3000 然后 借：长期股权投资3000+3000*11％＝3330 贷：固定资产清理2612.5 应交税费一应交増值税330 固定资产处置损益387.5
你好，同学，你把这道题的解析发我看看哈。
217楼
2023-02-23 10:08:24
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
固定资产清理和资产投资损益都是损益类科目把？清理净收益时，固定资产清理在借方表示损失，转入资产投资损益。清理净损失，固定资产清理在贷方表示增加，资产处置损益借方表示减少。 麻烦老师看下我说的对吗？这两个科目学的有点晕
你好，她写的第一个分录你可以不用记的，他这个分录比较片面
218楼
2023-02-23 10:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
因出售厂房而发生的清理费用：借固定资产清理，贷：银行存款 因自然灾害损失的固定资产账面价值：借：营业外支，贷：固定资产清理 因自然灾害损失的固定资产取得的保险赔款：借银行存款，贷：固定资产清理 清理固定资产计提的工资：借固定资产清理，贷：应付职工薪酬 以不分录是否正确，如有误，正确分录是什么
你好 因自然灾害损失的固定资产取得的保险赔款：借银行存款，贷：固定资产清理 在请理时保险赔款先计入其他应收款，实际收到时再转入银行存款 借：其他应收款 贷：固定资产清理 借：银行存款 贷：其他应收款 其他分录是正确的。
219楼
2023-02-24 09:33:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
固定资产报废，处理后收回少量残值款，这个残值款与固定资产清理的差额，是计入资产处置收益还是营业外支出？请老师帮忙详细介绍固定资产清理后计入资产处置收益和营业外支出的区别
你好，报废是做到营业外支出里面。
220楼
2023-02-24 10:02:27
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郭老师：回复郑丽如果你们是正常处置的话，就是把这个固定资产销售出去的，正常销售的是资产处置收益。
2023-02-24 10:14:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清爽的凉面 发表的提问：
1.政府单位报废了到期的固定资产，没有收入，净值也为0，会计分录怎么做？ 2.清理固定资产发现固定资产系统和财务系统数据不一致，怎么出分录调账？
借 累计折旧 贷 固定资产 直接这样转销处理的。 不一致，你是哪两个 科目 不一致，直接用分录对销调整就可以了。 固定资产清理 和还有另外的科目 是哪一个，直接对调。
221楼
2023-02-24 10:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静候花开666 发表的提问：
老师，公司出售旧设备，销售和成本要过度到固定资产清理，在把固定资产清理结转到营业外收入里，具体的会计分录怎样做呢
你好，公司出售旧设备，分录是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
222楼
2023-02-26 19:36:45
全部回复
静候花开666：回复邹老师 成本怎样结转呢
2023-02-26 19:48:35
邹老师：回复静候花开666你好，这个不是正常的销售货物收入，不需要结转成本啊 
2023-02-26 20:17:17
静候花开666：回复邹老师 这个营业外收入怎样算呢
2023-02-26 20:47:17
邹老师：回复静候花开666你好，是资产处置损益，而不是营业外收入啊 资产处置损益=处置的价款—（原值—累计折旧）
2023-02-26 21:15:20
静候花开666：回复邹老师 老师，我做的这个分录对吗
2023-02-26 21:32:47
邹老师：回复静候花开666你好，不对，需要把营业外收入科目换成  资产处置损益  科目才是的 
2023-02-26 22:01:45
静候花开666：回复邹老师 写的数据都是对的吗
2023-02-26 22:25:07
邹老师：回复静候花开666你好，最后一个数据不对 金额=3274336.33—3151994.51
2023-02-26 22:36:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ &$碎碎念¥$ 发表的提问：
老师：你好，我公司清理了固定资产，会计分录如下： 1、借方：固定资产清理：576603.96 借方：累计折旧：38440.29 贷方：固定资产：615044.25 2、借方：现金：550000 贷方：固定资产清理：486725.66 贷方：应交增值税（销项税）63274.34 3、借方：营业外支出：89878.30 贷方：固定资产清理：89878.0 增值税已补交，税务局让补交企业所得税呢，会计分录我该怎么做
你好； 你是变卖固定资产  ； 应该是走   资产处置损益科目去的哦  ； 你这个是跨年补做分录吗？ 你是什么准则； 看怎么处理企业所得税  
223楼
2023-02-26 19:44:57
全部回复
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，我申报表上专管员让我把（贷方）固定资产清理：486725.66这个数字填写在无票收入栏了。现在补交企业所得税的会计分录我该怎么写
2023-02-26 20:00:52
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 我们是小企业会计准则
2023-02-26 20:18:23
meizi老师：回复&$碎碎念¥$ 你好 ；  你没有开票出去的话  可以的。 写无票收入栏次去 ；然后借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 
2023-02-26 20:48:20
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，在吗？
2023-02-26 21:06:54
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 太感谢老师啦
2023-02-26 21:26:55
meizi老师：回复&$碎碎念¥$在的； 你看下我 写的 ；你看明白了不  
2023-02-26 21:50:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 小白 发表的提问：
公司因为高速公路修路需要动用我们的固定资产，分为两部分，一部分赔偿。另外一部分买我们的固定资产。赔偿部分不需要开票。这边会计分录是： 借：银行存款 贷：营业外收入-拆迁赔偿 另外一部分卖固定资产需要开票的，会计分录： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-销项税额 然后结转固定资产卡片减少，会计分录： 借：固定资产清理（净值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 累计折旧 贷：固定资产（原值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 最后一步结转固定资产清理科目，或者结转到营业外收入或者支出科目。整个步骤是这样的么？
同学你好 对的 是这样的
224楼
2023-02-26 19:56:51
全部回复
小白：回复朴老师 这个虽然不要开票的赔偿部分，做到营业外收入，但是固定资产清理还是正常做的吧？但是这部分结平固定资产清理科目的时候，就有可能余额就会到营业外支出科目里面，对吧？
2023-02-26 20:25:42
朴老师：回复小白同学你好 对的 是这样调整
2023-02-26 20:47:04
小白：回复朴老师 开票出售的固定资产因为走的是固定资产科目而不是主营业务收入科目，这样会导致这个月所得税申报的时候收入和增值税收入不一样，填表的时候怎么填？
2023-02-26 21:08:52
朴老师：回复小白按照调整一致的收入申报
2023-02-26 21:28:31
小白：回复朴老师 什么意思？老师能不能说清楚一些？
2023-02-26 21:56:40
朴老师：回复小白就是增值税申报的时候固定资产清理的收入填写在固定资产收入那栏
2023-02-26 22:14:16
小白：回复朴老师 增值税申报的时候有固定资产收入这一栏么？比如二手骑车销售，不也是填在13%的货物那一栏么
2023-02-26 22:25:38
朴老师：回复小白但是是资产那列申报
2023-02-26 22:55:02
小白：回复朴老师 老师能不能说清楚，有增值税申报表有资产申报这张表么？
2023-02-26 23:15:28
朴老师：回复小白你截图给我你的主表
2023-02-26 23:27:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
固定资产清理会计分路怎么做
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
225楼
2023-02-26 20:05:59
全部回复
1368477142：回复邹老师 小规模纳税人是这样做分路吗
2023-02-26 20:19:28
邹老师：回复1368477142你好，是的，小规模，一般纳税人都是这样做分录
2023-02-26 20:31:58
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