落后的魔镜：回复meizi老师 为什么不能计入开发成本？

meizi老师：回复落后的魔镜你好 这样的宣传费是计入当期损益的

Tang：回复maize老师 好的。谢谢

maize老师：回复Tang好的，我先回复别的学员了

小谢：回复李李老师 那这个表的数据怎么填呢

李李老师：回复小谢　一、有关项目填报说明 　　（一）列次填报 　　1.第1列“广告费和业务宣传费”：填报广告费和业务宣传费会计处理、税收规定，以及跨年度纳税调整情况。 　　2.第2列“保险企业手续费及佣金支出”：填报保险企业手续费及佣金支出会计处理、税收规定，以及跨年度纳税调整情况。 　　（二）行次填报 　　1.第1行“一、本年支出”：填报纳税人计入本年损益的支出金额。 　　2.第2行“减：不允许扣除的支出”：填报税收规定不允许扣除的支出金额。 　　3.第3行“二、本年符合条件的支出”：填报第1-2行的余额。 　　4.第4行“三、本年计算扣除限额的基数”：填报按照税收规定计算扣除限额的基数。“广告费和业务宣传费”列次填写计算扣除限额的当年销售（营业）收入。“保险企业手续费及佣金支出”列次填报当年保险企业全部保费收入扣除退保金等后余额。 　　5.第5行“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。 　　6.第6行“四、本企业计算的扣除限额”：填报第4×5行的金额。 　　7.第7行“五、本年结转以后年度扣除额”：若第3行＞第6行,填报第3-6行的余额；若第3行≤第6行,填报0。 　　8.第8行“加：以前年度累计结转扣除额”：填报以前年度允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的支出金额。 　　9.第9行“减：本年扣除的以前年度结转额”：若第3行＞第6行,填0；若第3行≤第6行,填报第6-3行与第8行的孰小值。 　　10.第10行“六、按照分摊协议归集至其他关联方的金额”：本行第1列填报签订广告费和业务宣传费分摊协议（以下简称分摊协议）的关联企业的一方，按照分摊协议，将其发生的不超过当年销售（营业）收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出归集至其他关联方扣除的广告费和业务宣传费，本行应≤第3行与第6行的孰小值。本行第2列不可填报。 　　11.第11行“按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的金额”：本行第1列填报签订广告费和业务宣传费分摊协议（以下简称分摊协议）的关联企业的一方，按照分摊协议，从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费。本行第2列不可填报。 　　12.第12行“七、本年支出纳税调整金额”：若第3行＞第6行,填报第2%2B3-6%2B10-11行的金额；若第3行≤第6行,填报第2%2B10-11-9行的金额。 　　13.第13行“八、累计结转以后年度扣除额”：填报第7%2B8-9行的金额。 　　二、表内、表间关系 　　（一）表内关系 　　1.第3行＝第1-2行。 　　2.第6行＝第4×5行。 　　3.若第3＞6行，第7行＝第3-6行；若第3≤6行,第7行＝0。 　　4.若第3＞6行，第9行＝0；若第3≤6行,第9行＝第8行与第6-3行的孰小值。 　　5.若第3＞6行，第12行＝2%2B3-6%2B10-11行；若第3≤6行,第12行＝第2-9%2B10-11行。 　　6.第13行＝第7%2B8-9行。 　　（二）表间关系 　　1.若第12行第1列≥0，第12行第1列＝表A105000第16行第3列；若第12行第1列＜0，第12行第1列的绝对值＝表A105000第16行第4列。 　　2.保险企业：第1行第2列=表A105000第23行第1列。若第3行第2列≥第6行第2列，第6行第2列=表A105000第23行第2列；若第3行第2列＜第6行第2列，第3行第2列%2B第9行第2列=表A105000第23行第2列。若第12行第2列≥0，第12行第2列=表A105000第23行第3列。若第12行第2列＜0，第12行第2列的绝对值=表A105000第23行第4列。

小风筝：回复邹老师 要是做财务分析，主要分析哪几个方面呢

邹老师：回复小风筝你好，没有统一规定，看单位需要了解什么方面的信息了 

小风筝：回复邹老师 物流费这块可以做哪几个方向的分析呢，公司是研发、生产、销售（国内外）一体化的，主要做发帘、发块、头套

邹老师：回复小风筝不同问题，请分别提问，谢谢配合

小风筝：回复邹老师 说的还是跨境电商公司的物流费，只是问的具体了，算不同问题？

邹老师：回复小风筝你好，之前问最大的费用支出是广告费和物流费，我说是 后面你让分析，就是不同的问题了 如果你一开始想问分析，你可以提问的时候直接说：跨境电商公司，物流费这块可以做哪几个方向的分析

小风筝：回复邹老师 那我还想问，咱学堂有没有相关的课程，需要在重新提问？

邹老师：回复小风筝你好，课程方面需要你去找找，我这边没有听所有的课程。 你最开始是怎么提问的，把新的问题（跨境电商公司，物流费这块可以做哪几个方向的分析）发起提问就是了 

小风筝：回复邹老师 直接在学堂上搜跨境电商没有，才想问问老师

邹老师：回复小风筝你好 你最开始是怎么提问的，把新的问题（跨境电商公司，物流费这块可以做哪几个方向的分析）发起提问就是了  （是针对这个回复有什么疑问吗）

似是故人来lin：回复邹老师 两个都是６%？

邹老师：回复似是故人来lin你好，小规模3%，一般纳税人6%

似是故人来lin：回复邹老师 好的，谢谢。 对于广告喷绘公司，除了“广告设计（营改增）”的学习，另外可以重点学习哪些其他课程呢？

邹老师：回复似是故人来lin你好，目前相似的就是广告设计了

娴┏ (^ω^)=☞：回复王晶老师 那制作费放入哪个二级科目下面

王晶老师：回复娴┏ (^ω^)=☞可以放入广告收入的