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小企业纳税会计要素主要包括
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 殷勤的哑铃 发表的提问：
销售货物对方不要发票如何处理？ 　　一般纳税人向小规模纳税人销售货物对客户不要增值税发票怎么缴纳增值税？由于对方是小规模纳税人不能抵扣，所以不要增值票，如果按17%含税价，对于小规模人来说的进价就高，这种情况作为一般纳税人销售方怎么办？
开增值税普通发票，你们还是按17%缴税
241楼
2023-03-01 09:06:28
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 慧心 发表的提问：
所得税应税收入主要包括什么
纳税人的收入总额包括生产经营收入、财产转让收入、利息收入、租赁收入、特许权使用费收入、股息收入和其他收入。
242楼
2023-03-01 09:22:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
243楼
2023-03-01 09:45:34
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-03-01 10:11:54
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-03-01 10:40:50
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-03-01 11:07:44
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-03-01 11:29:36
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-03-01 11:48:07
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-03-01 12:12:15
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 12:36:05
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小小优 发表的提问：
主要材料占营业收入收多少比例合适
一般最起码得占个五十百分之六十吧，或者更多。
244楼
2023-03-01 10:08:59
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小小优：回复李霞老师 手册核销的占比多少正常。
2023-03-01 10:24:29
小小优：回复李霞老师 主要材料
2023-03-01 10:43:48
李霞老师：回复小小优哦，你这个手册核销是什么意思啊？我不太明白。
2023-03-01 11:12:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ WITNESS 发表的提问：
老师，请问费用包括主要业务成本吗
狭义费用不包括主要业务成本 广义的费用包括
245楼
2023-03-02 09:14:03
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WITNESS：回复文文老师 那请问老师要怎么区分题目里的费用是狭义还是广义呢
2023-03-02 09:42:36
文文老师：回复WITNESS一般都是按狭义来处理的。若是广义，一般会明确告知。
2023-03-02 10:05:20
WITNESS：回复文文老师 好的谢谢老师
2023-03-02 10:17:17
文文老师：回复WITNESS不用谢，有帮到你就好,希望对我的回复及时给予评价。
2023-03-02 10:44:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Allen·Xu 发表的提问：
进出口企业，涉及到一些相关涉税点的内容，主要包括哪些？在审计工作中应注意哪些内容？
你好，同学。 进出口企业，出口外销是免税，同时进项可申请退税。 那么在审计中，首先要确定期外销是否符合可享受免税 和退税的范围， 如果可以享受再确定 其退税金额计算是否正确。 其他的和正常企业一样的，主要就是出口退税这里存在 差异区别的。
246楼
2023-03-02 09:37:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 依拉 发表的提问：
A,B两种产品领用主要材料4900千克单价10元共计49000元，脱产的A产品200件B产品为100件, A材料的消耗定额20千克B材料的消耗定额30千克，分别求AB 的定额消耗量，应分配的材料数量，应分配的材料费用
你好 A的定额消耗量=200*20 B的定额消耗量=100*30 A应分配的材料数量=4900*200*20/（200*20%2B100*30） B应分配的材料数量=4900*100*30/（200*20%2B100*30） A应分配的材料费用=4900*10*200*20/（200*20%2B100*30） B应分配的材料费用=4900*10*100*30/（200*20%2B100*30）
247楼
2023-03-02 09:48:35
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小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ง⍢⃝会计人 发表的提问：
为什么多个产品共同消耗的主要材料不属于间接材料费用
你好，这是产品消耗用的材料，是主要材料费用。
248楼
2023-03-02 09:59:16
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小文老师：回复ง⍢⃝会计人直接用于产品消耗的材料我们都归集为直接材料费用。
2023-03-02 10:25:42
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 故意的发夹 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，接受乙酒厂委托加工粮食白酒2000斤，乙酒厂提供的主要材料不含税成本为30000元，甲公司收取不含税加工费和代垫辅料费10000元，甲公司没有同类白酒的销售价格。计算粮食白酒消费税？
你好，计算的结果是=（30000%2B10000%2B2000*0.5）/（1-20%）*20%%2B2000*0.5=11250
249楼
2023-03-02 10:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
小微企业免税30w，是否包括税金
这个指的是不含税销售额，不包括增值税
250楼
2023-03-05 11:32:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 还单身的小鸽子 发表的提问：
某机床厂生产甲、乙两种机床部件，领用A、B两种主要材料，共计66480元。本月投产甲部件200件，乙部件100件。甲部件的材料消耗定额为：A材料5千克，B材料8千克；乙部件的材料消耗定额为：A材料7千克，B材料9千克；A、B两种材料的计划单价分别为12元和14元。请用定额费用比例分配法计算甲、乙两种部件的材料费用并编制会计分录。
分配率66480/(200×5×12+200×8×14+100×7×12+100×9×14) 借，生产成本～甲，分配率×(200×5×12+200×8×14) 生产成本～乙，分配率×(100×7×12+100×9×14) 贷，原材料66480
251楼
2023-03-05 11:53:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
252楼
2023-03-05 12:00:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷酷的薯片 发表的提问：
设计人员的出差费用主要包括哪些
出差费用 包括出差任务相关的交通费、住宿费、会议注册费、交通费、伙食补助费、长途电话费以及各种杂费(如机场费、保险费、订票费、行李托运费、寄存费等。
253楼
2023-03-06 09:26:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ mike 发表的提问：
判断企业的税收情况包括哪些税，包括缴纳的增值税吗？
你好，主要是增值税，附加税，企业所得税，个税
254楼
2023-03-06 09:40:31
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陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
建筑公司里面小规模纳税人，计入到成本中的进项（开普票），成本包括进项税填在报表的主表哪里附表要填吗
您好，小规模按3%征收率计税，不需要在增值税主表填写进项
255楼
2023-03-06 09:59:58
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生活天空：回复陈橙老师 附表要填吗
2023-03-06 10:23:22
陈橙老师：回复生活天空您好，小规模纳税人不需要吧进项税填在主表、附表，直接按销售额的3%征收率征收，疫情期间除湖北地区征收率为1%。
2023-03-06 10:51:46
生活天空：回复陈橙老师 可是我是购进的，不是销售额
2023-03-06 11:19:27
生活天空：回复陈橙老师 填在哪小规模
2023-03-06 11:34:47
陈橙老师：回复生活天空您好，你本身是小规模纳税人吗，本身是小规模纳税人不管购进，只管销售
2023-03-06 11:55:24
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