ajgojgpa：回复姜老师 不是业务，也没开发票，我个人来回转的，这样的也得记录对吗

姜老师：回复ajgojgpa只要是走单位的银行账户就需要做账务处理

ajgojgpa：回复姜老师 目前账户还有60元，是不是一直在里面的话就得记录呀

姜老师：回复ajgojgpa是的。。。。。。。

ajgojgpa：回复姜老师 体现在报表里面不会交税什么的吧，填报表有什么注意事项吗

姜老师：回复ajgojgpa这个不用交税的。。。

Smile 冰：回复郭老师 不领料可以吧

郭老师：回复Smile 冰你不入库，没有入库，直接发到了工地上，可以这么做的。

Smile 冰：回复郭老师 哦哦好的

郭老师：回复Smile 冰不用客气工作愉快。

Smile 冰：回复郭老师 工程施工-合同成本-材料是不是可以根据利润的需要结转

Smile 冰：回复郭老师 每月留有余额没事吧

郭老师：回复Smile 冰根据收入 根据项目对应的收入 成本来

和为贵：回复果果老师 企业所得税怎么算

果果老师：回复和为贵企业所得税按当年利润总额的25%。

和为贵：回复果果老师 企业所得税现在不是有优惠政策吗？

果果老师：回复和为贵如果您的企业符合小型微利企业的认定条件可以按当年利润总额的10%。 小型微利企业的认定条件： 年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

调皮的机器猫：回复玲老师 这个材料我们不给钱呀

调皮的机器猫：回复玲老师 我们给甲方开销售货物的发票

玲老师：回复调皮的机器猫你好 不给钱贷方记营业外收入   你开票记主营业务收入  

调皮的机器猫：回复玲老师 那如果合同里面约定了，甲方需要提供一部分材料呢

玲老师：回复调皮的机器猫你好  甲方就是销售材料  你们销售产品 各做各地账 

调皮的机器猫：回复玲老师 老师，没听明白，为什么是甲方销售材料呀

调皮的机器猫：回复玲老师 你说的是甲方提供材料，所以货品价格会便宜一点是吧

玲老师：回复调皮的机器猫你好  个产品的部分主要材料是甲方提供的（你提问里说的 ），提供材料不就是销售吗  价格报告合同约定   

调皮的机器猫：回复玲老师 不是啊，我们签的是我方卖产品给甲方，并不是甲方销售材料给我们

玲老师：回复调皮的机器猫你好 我们签的是我方卖产品给甲方  你们开发票  确认收入 交增值税   

应凊：回复venus老师 但是老师如果这样的话，他们的计算结果就不同了呀！一个是正着算，一个是倒着算，起扣点就不同了呀

venus老师：回复应凊第一次扣抵额= (累计已完工程价值－起扣时已完工程价值)×主材比重 以后每次扣抵额=每次完成工程价值×主材比重 例：某工程合同价款为300万元，主要材料和结构件费用为合同价款的62.5%。 例：某工程合同价款为300万元，主要材料和结构件费用为合同价款的62.5%。 合同规定预付备料款为合同价款的25%。则： 预付备料款=300×25%=75万元 起扣点=300－75/62.5%=180万元 即：当累计结e68a84e8a2ade79fa5e9819331333365666261算工程价款为180万元时，应开始抵扣备料款。此时，未完工程价值为120万元 所需主要材料费为120×62.5%=75万元，与预付备料款相等

应凊：回复venus老师 老师可以用我的例子吗，比如说一幢楼造价是100万元，每层造价10万元，预付款比例是20%，材料款占每层进度款的比例是50%，那么按照老师的说法起扣点是100-20/0.5=60，即从第7层开始施工时开始扣。 我的是这样算的，第1层进度款10万元(材料款5万元)，第2层进度款10万元(材料款5万元)，第3层进度款10万元(材料款5万元)，第4层进度款10万元(材料款5万元)，那么第4层结束后，累计材料款等于20万元，所以从第5层开始施工时扣。 请问老师可以这样算吗？

venus老师：回复应凊你可以这样理解的同学，没错

应凊：回复venus老师 但按照老师的算法，是从第7层开始扣呀，我是第5层，那到底要怎么算呀？

venus老师：回复应凊同学以我上面计算为准

venus老师：回复应凊同学以我上面计算为准

多啦·君：回复玲老师 说明书

多啦·君：回复玲老师 产品说明书

玲老师：回复多啦·君说明书不应该算在材料里，可以记在周转材料低值易耗品

调皮的机器猫：回复郭老师 不是。我们给他们开的是货物发票

郭老师：回复调皮的机器猫你好，那不对，你们正常的应该开加工的才对呀，辅助材料是你们单位提供的吗？

调皮的机器猫：回复郭老师 对。辅料是我们提供的，大部分的主要材料也是我们提供的，甲方只提供一小部分

郭老师：回复调皮的机器猫你好，那你们开发票的时候开错了，还有你没有这个材料的发票，你结转成本的时候怎么结转？

调皮的机器猫：回复郭老师 合同签的就是货物销售

调皮的机器猫：回复郭老师 我只结转我们买材料的作为成本。

调皮的机器猫：回复郭老师 甲方提供的材料，是甲方买的。销售合同约定了，甲方会提供一些材料

郭老师：回复调皮的机器猫你好，收到的材料不用做。

郭老师：回复调皮的机器猫自己备注一个备查账本就可以的。

调皮的机器猫：回复郭老师 不用做分录是吗，需不需要入库存呀

郭老师：回复调皮的机器猫你好，对的是的，不需要做入库。

快乐Amy纯：回复俞老师 我们是建筑类

快乐Amy纯：回复俞老师 建筑类的话挤塑板是主要材料还是辅助材料？

俞老师：回复快乐Amy纯这个是看你们公司内部的分类的

郭馨睿：回复邹老师 这些税款都不是我们承担，但是开增值税发票只能显示3个点的增值税，其它的税怎么处理

邹老师：回复郭馨睿你好，这些税款是提供工程服务的企业承担 其他税按规定计提，然后缴纳就是了

郭馨睿：回复邹老师 但是我们已经跟对方协商好，这些税款由对方承担

邹老师：回复郭馨睿对方承担你公司缴纳就计入其他应收款核算

郭馨睿：回复邹老师 那这部分钱给我们的时候，我们还要开发票

邹老师：回复郭馨睿你好，不需要针对这部分开具发票的

晓海老师：回复美丽的羊你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！