晚风吹过：回复王超老师 闺蜜算社会关系吗

王超老师：回复晚风吹过在实务中会属于的，甚至我们有审计到，一个学校的同学会里面，因为双方经常联系，也成为了主要社会关系

晚风吹过：回复王超老师

晚风吹过：回复王超老师 没太懂？

王超老师：回复晚风吹过你好，这个是考试的题目 闺蜜社会关系这里不考虑

邹老师：回复爱笑的流沙A、会计信息质量检查 B、会计师事务所执业质量检查 D、会计行业自律组织监督指导

赵曼：回复龙枫老师 增值税3%，附加10%，所得税20%

赵曼：回复龙枫老师 是这样算的吗？

龙枫老师：回复赵曼你说的是税率的哦

赵曼：回复龙枫老师 我的意思是税负是怎么算的？

龙枫老师：回复赵曼税负是税除以收入计算的

赵曼：回复龙枫老师 5%左右的税负是怎么计算的

赵曼：回复龙枫老师 比如30万收入

龙枫老师：回复赵曼增值税加企业所得税加附加税印花税总和除以收入

coming：回复月月老师 我从哪儿可以一次性看出来全年一共交了多少税呢？

月月老师：回复coming你好，一般在应交税金的借方。

coming：回复月月老师 是看2018年12月份的科目余额表应交税费的借方发生额吗？

月月老师：回复coming你好，是的，借方是缴纳的金额。

coming：回复月月老师 未交增值税借方发生额要不要算进去呢？

月月老师：回复coming你好，如果今年1月份缴纳，就算进去。

coming：回复月月老师 今年交的去年的也要算进去吗？

月月老师：回复coming你好，今年交纳12月份的也算进去，2018年1月份缴纳的2017年的要扣除。

coming：回复月月老师 今年5月份缴纳的去年的企业所得税要不要算进去呢

月月老师：回复coming你好，汇算清缴的也计入。

coming：回复月月老师 怎么有点老师说不计入呢？

月月老师：回复coming你好，汇算清缴也是2018年的所得税。

欣喜的冥王星：回复邹老师 是补计的1月1日的手续费或3月5，9月份，怎么写摘要

邹老师：回复欣喜的冥王星我知道是补计 支付**的手续费，收到**的货款

欣喜的冥王星：回复邹老师 不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

欣喜的冥王星：回复邹老师 摘要：不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

邹老师：回复欣喜的冥王星你在9月份做1月份的，本来就是补计

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说摘要不要写补计哪月哪日的，是吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你可以写，也可以不写

欣喜的冥王星：回复邹老师 补计的费用，比如财务费用，直接放到9月份结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账户上了，这个账户只是有来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，9月份才开票怎么弄。9月分也收到货款2000，支付手续费30元，8月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄

欣喜的冥王星：回复邹老师 以上的情况可以接着3723.85的余额做吗？所 有收到货款的，都做到9月30号借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星真不知道你在说什么，总是把简单问题复杂化

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个账户只是用来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，怎么做凭证？9月份才开票怎么弄

邹老师：回复欣喜的冥王星银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个是什么意思

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说9月份用这个账户在开票，如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，能不能统统做到9月份里面去，930一次性结转到本年利润。用预收账款，借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星只能把所有没有进行账务处理的银行业务放在9月份来处理了

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 :就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费，1-8月份都放到9月30一次性结转到本年利润。吗？就不要每个月结转本年利润了吗

邹老师：回复欣喜的冥王星前面1-8月的你已经结转到本年利润了，只需要把9月份的损益结转到本年利润就可以了

欣喜的冥王星：回复邹老师 我是说1-8月份发生的收到货款了，支付钱了，统统做到9月30里去行吗？9月30一次性结转到本年利润摘是补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。因为9月份才开票，开票的就记借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费行吗

邹老师：回复欣喜的冥王星可以

欣喜的冥王星：回复邹老师 1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 按理1-9是要结转9次到本年利润里面去了，由于1-8月份补计的，1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

某某：回复陈诗晗老师 看，我老是给的PPT是这样的

陈诗晗老师：回复某某你这里只给出了一部分，只分析了资产负债表里面的要素，还有你的利润表或者是收入支出表的要素，他并没有给你分析出来。或者是在你后面的课件里面，你再看一下。

某某：回复陈诗晗老师 好的

陈诗晗老师：回复某某祝同学你学习愉快

邪焰：回复小黎老师 哪个划算？ 我们仅仅为第三方（非本土）检验品质服务的？

邪焰：回复小黎老师 因我们公司收入:员工工资+办公费用

小黎老师：回复邪焰那你们核定的税率是多少

邪焰：回复小黎老师 财务外面单位帮忙做，她公司我是4%

小黎老师：回复邪焰我是说你刚刚说的100万的这家单位核定税率是多少？按照成本费用核定的吧

邪焰：回复小黎老师 4%，

小黎老师：回复邪焰那就是核定的费用总额*4%*你们的适用税率

邪焰：回复小黎老师 问了这边财务，说是查账征收，

小黎老师：回复邪焰查账征收=收入-成本-费用-不征收收入-免税收入=应纳税所得税 乘以你们的适用税率