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小企业纳税会计要素主要包括
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ emily丹 发表的提问：
老师你好，你帮我看下，我这样记凭证对吗，那个摘要我能怎么简单写出来吗，（还有很多没写出来，不懂怎么简便写出来）
所谓摘要，就是简明扼要的描述经济业务 根据你的分录，你可以写取得**收入作为摘要
151楼
2023-02-02 10:14:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
小微企业在做企业所得税汇算清缴时，税收滞纳金包括社保费逾期所产生的滞纳金吗，还是只是包括逾期的税费？
您好 小微企业在做企业所得税汇算清缴时，税收滞纳金包括社保费逾期所产生的滞纳金
152楼
2023-02-02 10:36:08
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霸气的唇彩：回复bamboo老师 需要调增吗
2023-02-02 10:56:56
bamboo老师：回复霸气的唇彩是的 需要汇算清缴的时候纳税调增
2023-02-02 11:15:20
霸气的唇彩：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 11:27:05
bamboo老师：回复霸气的唇彩不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-02 11:38:11
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 雪白的白猫 发表的提问：
负债要素包括哪些基本内容
就是银行借款、应付账款等，建议您看一下资产负债表。
153楼
2023-02-02 10:43:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
小型的家装（包括施工）企业公司建立账套时选择2013年小企业会计准则好还是施工企业会计准则？
你好，一般是选择施工企业会计准则
154楼
2023-02-02 10:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
155楼
2023-02-05 11:53:26
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-02-05 12:05:04
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-05 12:34:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小U 发表的提问：
餐饮店的主营业务成本主要包括哪些？
您好，主要是材料的耗用和直接人工的人工费。
156楼
2023-02-05 12:13:33
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小U：回复徐阿富老师 直接人工是指厨房哪些是吗？
2023-02-05 12:42:18
徐阿富老师：回复小U你好，比如厨师洗菜这些。
2023-02-05 13:05:41
小U：回复徐阿富老师 那些厨房用具还有餐饮店的客人餐具之类的呢？
2023-02-05 13:34:45
徐阿富老师：回复小U这些用具也是可以记录主营业务成本的。
2023-02-05 14:00:08
小U：回复徐阿富老师 那些运材料的货运费呢是计入销售费用还是主营业务成本？
2023-02-05 14:18:35
徐阿富老师：回复小U你好，购进环节的运费是记入材料成本的。
2023-02-05 14:28:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
您好，老师，我们公司4月接了一个消防外围配套的小工程，合同的主要材料是电缆线，甲方要求我们开普票，我们是建筑服务行业，9月才升一般纳税人，材料我们自己买，主要材料8月份都付过了，开过来的也都是普票，这种情况属于简易征收？我们现在可以开3个点的普票？
你好 简易征收可以开3税率发票  你要是包工包料就不是简易计税了 应开9税率 
157楼
2023-02-05 12:26:16
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冰雪：回复玲老师 之前接工程的时候是小规模纳税人唉
2023-02-05 12:57:51
冰雪：回复玲老师 还有几万块钱的工程款没有开票
2023-02-05 13:18:43
冰雪：回复玲老师 工程是包工包料的，之前我们一直都是小规模纳税人，这个月才升的
2023-02-05 13:39:11
冰雪：回复玲老师 老师这种情可以开3个点的普票？
2023-02-05 13:52:10
玲老师：回复冰雪小规模现在开票税率是  1
2023-02-05 14:14:26
玲老师：回复冰雪可以开3个点的普票 可以开3个点的普票
2023-02-05 14:39:40
冰雪：回复玲老师 那一个点的普票可以开吗？
2023-02-05 14:55:53
冰雪：回复玲老师 是开三个点还是一个点
2023-02-05 15:23:47
冰雪：回复玲老师 这个情况下需要申请吗？还是可以直接开？
2023-02-05 15:45:11
玲老师：回复冰雪你好 正常政策是可以开1的发票  直接开
2023-02-05 16:04:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 王春华 发表的提问：
老师小规模纳税人增值税填表中，应纳税额包括小微企业免税额吗？
你好 不包含的
158楼
2023-02-05 12:45:00
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王春华：回复郭老师 老师应纳税额和本期免税额不存在勾稽关系吗？
2023-02-05 13:11:00
郭老师：回复王春华你好 截图看下你的申报表
2023-02-05 13:33:17
王春华：回复郭老师
2023-02-05 13:51:16
郭老师：回复王春华你申报的内容截图
2023-02-05 14:10:58
王春华：回复郭老师 老师15栏和17栏有勾稽关系吗？
2023-02-05 14:29:11
郭老师：回复王春华没有关系的，
2023-02-05 14:49:33
王春华：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-05 15:19:18
郭老师：回复王春华不用客气的。
2023-02-05 15:31:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小微企业企业所得税月报，利润表的营业收入包不包括营业外收入，营业成本仅仅是主营业务成本和其他业务成本吗，包不包括期间费用，营业外支出？
不包括的，包括各种费用的
159楼
2023-02-06 10:31:19
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 瑞香 发表的提问：
多选题：设置会计科目时应考虑的主要因素是A会计要素的具体内容B企业内部管理的需要C国家宏观调控的需要D社会经济的发展趋势
你好！ABD
160楼
2023-02-06 10:38:54
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瑞香：回复晓海老师 老师，为什么不选C选D？
2023-02-06 11:20:42
晓海老师：回复瑞香有D啊，C应该不是标准答案有吗？
2023-02-06 11:33:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
商业企业主营业务成本包括购进价，还包括其他什么吗？
你好，主营业务成本是销售货物数量*单位购进成本而不一定是购进价款
161楼
2023-02-06 10:46:23
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相伴一生：回复邹老师 单位购进成本都包括什么？比如
2023-02-06 11:09:37
邹老师：回复相伴一生你好，就是你购进商品的单价，比如购进100个，单价10，你销售50个，当期的主营业务成本就是50*10,10就是单位购进成本
2023-02-06 11:30:07
相伴一生：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-02-06 11:51:50
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.71w
引用 @ 坚定的草莓 发表的提问：
你好，老师，我我们是买钢材，铝板，广告牌来制作加工成标识标牌，安全警示牌，请问，开票出去给对方，我们是开标识标牌，但是大类要怎么选呢？是以我们的主要材料来分大类吗？
https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index，同学，你好，这上面可以查所有的大类，你这种一般可以按主要材料来分大类。
162楼
2023-02-06 10:53:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 害羞的火车 发表的提问：
金蝶K3怎么通过凭证中的摘要查找凭证 比如一个客户的收据丢了 日期也忘了
摘要只是一个备注字段，不能通过摘要查询的。
163楼
2023-02-07 09:36:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
小规模纳税人季报企业所得税时，营业成本包括税金吗
你好，同学。不包含，这里的营业 成本就是你报表是的营业 成本。
164楼
2023-02-07 09:58:26
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 李则琦 发表的提问：
小规模企业，这个月开了28万的发票，都要交什么税呀，为什么会计要25万的费用票，费用票都包括哪些
需要交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，印花税；会计要25万元的费用票，就是做成本费用，减少企业的利润。费用发票包括各种普通发票
165楼
2023-02-07 10:22:50
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李则琦：回复李爱文老师 是不是还有所得税，25万票是不是不能都是费用票，也得有购进库存的发票。还是只要一些费用票就可以
2023-02-07 10:48:29
李爱文老师：回复李则琦企业所得税是根据最后的会计利润计算的，小规模纳税人一般是按季度交的，就是12月完了才交了。有什么票就找什么票，行了
2023-02-07 11:15:30
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