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计提固定资产折旧的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！固定资产提完折旧后，会计分录如何处理。
出售么，不出售不处理
166楼
2023-02-07 10:50:59
全部回复
张丽萍：回复maize老师 不出
2023-02-07 11:21:04
maize老师：回复张丽萍那不处理，不做分录
2023-02-07 11:44:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 源源源888 发表的提问：
计提固定资产折旧费11400如何做分录
您好！借：管理费用-折旧费等 贷：累计折旧
167楼
2023-02-08 10:10:59
全部回复
源源源888：回复宋生老师 营业税金及附加
2023-02-08 10:40:38
宋生老师：回复源源源888您好！您这个是需要说什么呢？
2023-02-08 11:03:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
计提本月固定资产折旧，其中生产用固定资产折旧5000元，行政管理用固定资产折旧3000元，销售部门用固定资产折旧2000元。 怎么做分录啊？
借 制造费用---折旧费 5000，管理费用---折旧费3000 销售费用---折旧费 2000 贷 累计折旧---XX类资产或XX资产 累计折旧---XX类资产或XX资产合计金额是10000
168楼
2023-02-08 10:33:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
固定资产折旧分录，借累计折旧贷记固定资产吗？
你好这个累计做借管理费用，贷累计折旧，
169楼
2023-02-08 10:47:59
全部回复
maize老师：回复焰焰你好这个折旧做借管理费用，贷累计折旧，
2023-02-08 11:18:30
焰焰：回复maize老师 汽车的折旧，运输公司
2023-02-08 11:37:03
maize老师：回复焰焰借主营业务成本，贷累计折旧，
2023-02-08 12:03:10
焰焰：回复maize老师 科目余额表期末余额累计折旧都在贷方，怎么回事？
2023-02-08 12:18:43
maize老师：回复焰焰这个是折旧， 贷累计折旧，  不处置，这个就会一直累计到贷方这个累计折旧
2023-02-08 12:29:53
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
问下计提固定资产折旧分录怎么做？
借XX费用 贷累计折旧
170楼
2023-02-09 09:39:00
全部回复
杨一老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
请问计提固定资产折旧怎么做分录
同学你好，固定资产计提折旧分录： 借：制造费用(生产用固定资产折旧) 研发支出(技术研发用固定资产折旧) 管理费用(行政管理用固定资产折旧、未使用、不需用固定资产折旧) 销售费用(销售部门用固定资产折旧) 在建工程(用于工程建造的固定资产折旧) 其他业务成本(经营出租的固定资产折旧) 贷：累计折旧
171楼
2023-02-09 09:48:07
全部回复
文艺的龙猫：回复杨一老师 公司购买的小汽车，那是不是可以这样做？ 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
2023-02-09 10:13:15
杨一老师：回复文艺的龙猫同学你好，这样是可以的哦
2023-02-09 10:41:14
文艺的龙猫：回复杨一老师 可以一次进费用吗，不折旧
2023-02-09 10:52:41
杨一老师：回复文艺的龙猫同学你好，是不可以的，这样违规
2023-02-09 11:08:21
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 酷炫的大米 发表的提问：
民办幼儿园固定资产计提折旧分录
同学你好 借：管理费用/主营业务成本等 贷：累计折旧 借方计入哪个科目具体要看这项固定资产的用途
172楼
2023-02-09 10:15:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 香雪 发表的提问：
没有计提折旧过的固定资产凭证怎么冲掉，会计分录怎么做
你是软件做账还是手工做账，冲销是出售还是报废
173楼
2023-02-09 10:25:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 湘湘? 发表的提问：
为履职所使用的固定资产计提折旧132000元如何编制会计分录
请您具体说一下什么所使用的固定资产，您告诉一下使用固定资产的这个部门是什么就可以的。
174楼
2023-02-09 10:44:59
全部回复
湘湘?：回复张艳老师 行政单位
2023-02-09 10:56:00
张艳老师：回复湘湘?非常抱歉了，没有接触过行政单位的会计处理，这个题目帮您解答不了。麻烦您就此问题向其他老师进行提问，请谅解。
2023-02-09 11:17:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cherish???? 发表的提问：
基金会固定资产的折旧政策是什么？是当月计提当月计提折旧吗？事业单位的固定资产的折旧是当月计提当月折旧吗？
你好！ 是的，事业单位，是新增当月开始计提折旧的
175楼
2023-02-10 09:45:19
全部回复
Cherish????：回复蒋飞老师 民办非呢？
2023-02-10 10:16:01
蒋飞老师：回复Cherish????基金会，属于民间非营利组织，是投入使用次月开始计提折旧的
2023-02-10 10:26:03
Cherish????：回复蒋飞老师 那是按照取得日期还是入账日期呢？
2023-02-10 10:53:57
蒋飞老师：回复Cherish????投入使用次月开始计提折旧。
2023-02-10 11:20:50
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
2019年固定资产累计折旧的会计分录 借：业务活动费用-——固定资产累计折旧 贷：固定资产累计折旧 这样做对吗，期末直接做结转就可以吗
如果金额不大，可以这样做
176楼
2023-02-10 10:10:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提固定资产折旧后，还有做一个分录固定资产贷方吗
你好，如果固定资产没有处置，是不需要做固定资产贷方分录的
177楼
2023-02-10 10:25:51
全部回复
阳光：回复邹老师 老师啊，我们帮小区业主代收赔偿款，支付律师费也是从这里面出的，发票是开我们公司的，能做我们公司费用吗
2023-02-10 10:56:56
邹老师：回复阳光你好，代收代付是不能作为费用核算的
2023-02-10 11:09:43
阳光：回复邹老师 可是开我们发票呢
2023-02-10 11:24:57
邹老师：回复阳光你好，代收代付你们就不应当开具发票的
2023-02-10 11:51:34
阳光：回复邹老师 那现在什么办呀？那现在什么办呀
2023-02-10 12:09:43
阳光：回复邹老师 发票也开了，我在做汇算清缴
2023-02-10 12:36:11
邹老师：回复阳光你好，你单位做费用支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了
2023-02-10 12:50:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年没有计提折旧的固定资产，今年补提折旧，分录怎么做，会影响今年的成本吗
您好 请问是车间计提折旧么 大概多少金额
178楼
2023-02-10 10:44:59
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 是的，有几十万，是之前本来是做的税前一次性扣除，就没有计提折旧
2023-02-10 11:35:44
bamboo老师：回复小鱼儿那汇算清缴没有做一次性扣除 现在补计提折旧的话 应该更正汇算清缴申报表
2023-02-10 11:54:00
小鱼儿：回复bamboo老师 汇算清缴做了一次性扣除，然后会计上就没有做折旧
2023-02-10 12:11:37
bamboo老师：回复小鱼儿请问单位用什么会计准则
2023-02-10 12:38:22
小鱼儿：回复bamboo老师 小企业会计准则的
2023-02-10 12:59:26
bamboo老师：回复小鱼儿借 利润分配－未分配利润 贷 累计折旧
2023-02-10 13:22:18
小鱼儿：回复bamboo老师 影响当年的利润是吧
2023-02-10 13:45:39
bamboo老师：回复小鱼儿不影响当年的利润啊 您看分录
2023-02-10 14:14:53
小鱼儿：回复bamboo老师 那今年计提的折旧，汇算的时候就要把今年的金额做纳税调减是吧
2023-02-10 14:34:12
小鱼儿：回复bamboo老师 哦，是纳税调增才对
2023-02-10 15:01:29
bamboo老师：回复小鱼儿是的 今年计提折旧 纳税调增
2023-02-10 15:30:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，固定资产累计折旧已经全部计提完，是不是就要做固定资产清理了？分录直接借累计折旧，贷固定资产么？
你好，有取得固定资产处置收入吗？
179楼
2023-02-12 11:36:56
全部回复
小蝶。：回复邹老师 没有取得，就一些办公电脑小型设备之类还在用的
2023-02-12 11:51:20
小蝶。：回复邹老师 其实可以一次性做费用的，但前面会计做了固定资产，再提的折旧。现在计提完了，应该怎么处理呢？
2023-02-12 12:19:22
邹老师：回复小蝶。你好，如果没有残值，计提完处置的分录是 借：累计折旧，贷：固定资产 
2023-02-12 12:39:41
小蝶。：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 12:50:04
邹老师：回复小蝶。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 13:03:01
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 心叶 发表的提问：
2017年1月31日，计提固定资产折旧费 。怎样计算固定资产折旧费，公式是怎样的。怎样做分录。
您好，固定资产原值*(100%-残值率5%)/预计使用期间数=每月计提金额，借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
180楼
2023-02-12 11:51:41
全部回复
心叶：回复张蓉老师 请问图片中已使用期数需要计算吗
2023-02-12 12:43:19
张蓉老师：回复心叶您好，已使用过的期间数就不需要计算了。
2023-02-12 13:08:42
心叶：回复张蓉老师 请问就是用预计使用期间数减去已使用期数 对吗
2023-02-12 13:21:18
张蓉老师：回复心叶您好，计提折旧时按月计提，已使用的期间数已计提过了，不用再计提，每月计提的金额按这个公式计算就可，固定资产原值*(100%-残值率5%)/预计使用期间数=每月计提金额
2023-02-12 13:45:01
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