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计提固定资产折旧的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
处理旧固定资产汽车，会计分录怎么做啊，税怎么算？以前没有提过折旧，要补提折旧吗？
需要补计提折旧 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借银存 贷固定资产清理 销项 把固定资产清理结转到资产处置损益
286楼
2023-03-19 11:07:41
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海之蓝：回复郭老师 处置时的会计分录？
2023-03-19 11:44:22
郭老师：回复海之蓝你好，上面的就是处置的分录
2023-03-19 12:05:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
酒店行业，固定资产计提过折旧后卖了废品，要怎么做会计分录？
你好，计入固定资产清理科目
287楼
2023-03-19 11:20:37
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：回复徐阿富老师 那请问老师，固定资产的净值是什么？和残值有什么区别？网上的解释没有看懂
2023-03-19 11:36:33
徐阿富老师：回复你好，净值是原值减累计折旧，残值是折旧满了之后的账面应该保留的净值
2023-03-19 11:54:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 风铃 发表的提问：
上个月购入固定资产二手机，那这个月是计提折旧，是不是分录上要附一张表格，表格中具体有哪些项目
表格中是固定资产计算折旧的明细。
288楼
2023-03-19 11:39:00
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问固定资产需要计提折旧，计提三年。目前已经计提完三年了，现在要对它进行报废，怎么写分录呢？
你好，借：累计折旧、固定资产清理（差额），贷：固定资产（原值），报废后，借：营业外支出，贷：固定资产清理。
289楼
2023-03-20 08:44:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
固定资产计提折旧年限满了，还要做什么分录，还是从当月开始不计提就好了
不用做什么处理的，这个月不用计提折旧就可以了
290楼
2023-03-20 09:14:00
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教个问题 之前的会计把固定资产计提折旧额算错了 导致折旧分录出错 而且是上年的 我现在要调成正确的应该怎么处理
你好 是多提还是少提折旧了，我给写下调整分录。
291楼
2023-03-20 09:32:58
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楠木：回复梦梦老师 多计提了 就比如 应该计提1000的 他计提了1200 
2023-03-20 09:59:00
梦梦老师：回复楠木你好 借：累计折旧   200 贷：以前年度损益调整  200 借：以前年度损益调整  200 贷：本年利润  200
2023-03-20 10:11:21
楠木：回复梦梦老师 老师 我可以理解为把多计提的部分通过以前年度损益调整转到本年利润 然后就把之前多计提的那个分录调整成正确的了 然后后面只需要正常计提正确分录是吗
2023-03-20 10:32:15
梦梦老师：回复楠木你好 是这样理解哦，用以前年度损益调整成正确的，以后按正确的计提金额提折旧就可以了。
2023-03-20 10:58:38
楠木：回复梦梦老师 好的 谢谢老师
2023-03-20 11:22:43
梦梦老师：回复楠木你好 不用客气，天天开心
2023-03-20 11:41:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
5月买了一批设备入了固定资产6月已计提折旧，7月出售一小部分。请问出售跟固定资产的分录怎么做？
你好 那你们之前设备买的一批都是分单个设备来入账固定资产的嘛 那你做 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转固定资产清理余额到资产处置损益科目去
292楼
2023-03-21 08:27:27
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叼着蔷薇的猫咪：回复meizi老师 第一个分录的金额是已计提折旧的金额？第二个分录是售出的金额？
2023-03-21 08:57:09
meizi老师：回复叼着蔷薇的猫咪你好 是的 第二个是你销售出去 取得的价款金额
2023-03-21 09:09:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 阳光 发表的提问：
关于固定资产的分录有哪些，从购买，到计提折旧，到清理，分录分别怎么写？
您好 购入 借 固定资产 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 计提折旧 借 管理费用 借 制造费用 贷 累计折旧 清理 借 固定资产清理 借 累计折旧 贷 固定资产 借 银行存款 贷 固定资产清理 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 资产处置损益 贷 固定资产清理
293楼
2023-03-21 08:37:56
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阳光：回复bamboo老师 借 资产处置损益 贷 固定资产清理 这个分录如何理解呢？
2023-03-21 09:01:48
阳光：回复bamboo老师 借 资产处置损益 贷 固定资产清理 这个分录如何理解呢？
2023-03-21 09:28:36
bamboo老师：回复阳光固定资产清理后的余额结转到资产处置损益
2023-03-21 09:57:35
阳光：回复bamboo老师 固定资产清理后的余额？固定资产清理后有什么余额？清理后不就没有了吗？能举个例子吗？
2023-03-21 10:16:15
阳光：回复bamboo老师 借 银行存款 贷 固定资产清理 贷 应交税费-应交增值税-销项税额，你上面这个不就是吗？变成银行存款了
2023-03-21 10:35:25
bamboo老师：回复阳光您固定资产转到固定资产清理的数字跟收到的银行存款金额不一定是一致的啊 有差异啊
2023-03-21 10:57:48
阳光：回复bamboo老师 能讲仔细点吗？差异在哪？
2023-03-21 11:09:49
阳光：回复bamboo老师 中间的累计折旧不是变成费用了吗？
2023-03-21 11:34:29
阳光：回复bamboo老师 还有个是进项税
2023-03-21 11:49:48
阳光：回复bamboo老师 在利润表上不包括进项税和销项税吧？你这样不是让公司少交了企业所得税？
2023-03-21 12:01:59
bamboo老师：回复阳光累计折旧不是费用 是固定资产的抵减
2023-03-21 12:27:05
bamboo老师：回复阳光在利润表上不包括进项税和销项税
2023-03-21 12:44:12
阳光：回复bamboo老师 累计折旧不是费用 是固定资产的抵减，借方是费用，贷方是累计折旧，我表达的也是那个意思，只是用语不同
2023-03-21 13:09:26
阳光：回复bamboo老师 借 银行存款 贷 固定资产清理 贷 应交税费-应交增值税-销项税额， 这一步是交增值税， 借 银行存款 贷 固定资产清理 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 资产处置损益 贷 固定资产清理 这意思是说交增值税了就不用交企业所得税？
2023-03-21 13:21:17
bamboo老师：回复阳光要看您处置固定资产是损失还是收益
2023-03-21 13:32:39
阳光：回复bamboo老师 借 资产处置损益 贷 固定资产清理 这个表达的是收益吧？
2023-03-21 13:49:48
bamboo老师：回复阳光这个是损失 不是收益 资产处置损益在贷方的话 表示收益
2023-03-21 14:06:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 学堂用户ubdsxc 发表的提问：
处置一台固定资产收回80万,该资产原价100万,已计提折旧60万,计提减值准备5万。分录怎么写？
您好 借：固定资产清理 35 借：累计折旧 60 借：固定资产减值准备 5 贷：固定资产 100 借：银行存款 80 贷：固定资产清理 80 借：固定资产清理45 贷：资产处置损益80-35=45
294楼
2023-03-21 08:54:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧折旧额为120000税法上允许扣除10000分录
税法上允许扣除是调整纳税申报表的 不是调整会计分录 会计分录照旧
295楼
2023-03-21 09:24:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
固定资产，去年忘了计提折旧，现在补折旧分录怎么写呢
你好，补计提折旧分录是 借；制造费用或以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧
296楼
2023-03-21 09:29:59
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
2019年公司某项固定资产账面原值为35万元累计已计提折旧18万元没计提过减值准备 2019年12月30日经确定存在减值迹象 预计可收回金额为12万元 请编制2019年年末计提减值准备的会计分录
借：资产减值损失 5 贷：固定资产减值准备 5 （35-18）-12
297楼
2023-03-22 09:00:20
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 花花的爱妃 发表的提问：
购买一台钢琴记入固定资产，会计分录怎么写，以后每月都要计提折旧吗？
借固定资产-钢琴 贷 银行存款。每个月都要折旧。一般按照5年折旧
298楼
2023-03-22 09:06:11
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花花的爱妃：回复雨轩老师 购买当月不计提折旧，以后每月就是借累计折旧，贷固定资产吗？
2023-03-22 09:17:42
花花的爱妃：回复雨轩老师 计提折旧还用填单子吗？还是直接做会计分录就行？
2023-03-22 09:46:00
雨轩老师：回复花花的爱妃不是，借：管理费用 贷：固定资产累计折旧
2023-03-22 10:11:13
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 学堂用户u756rb 发表的提问：
固定资产（房层）原值500万元，按240个月计提折旧，已提折旧123个月，残值率4％。现在被政府拆迁了其中2间房屋，收到补偿款407845元。请教老师，如何做会计分录？
清理残值 借：固定资产清理          累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 结转清理余额 借：营业外支出-拆迁支出 贷：固定资产清理 借：银行存款407845 贷：营业外收入-拆迁补偿 407845
299楼
2023-03-22 09:17:29
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风 发表的提问：
补提完之前的固定资产折旧，现在每月计提的话，怎么作分录，请老师指教，折旧只做财务会计，预算会计分录不做对吗？老师
你好，借：单位管理费用等 贷：固定资产累计折旧，预算会计不做分录
300楼
2023-03-22 09:29:59
全部回复
风：回复小云老师 麻烦老师给看一下这个做的对吗？收到财政拨回保险费用，税务已扣
2023-03-22 10:17:04
小云老师：回复风你好，现在不同的问题是需要麻烦另外开一个提问的了
2023-03-22 10:38:48
风：回复小云老师 老师，你不能回答了吗？
2023-03-22 11:06:13
小云老师：回复风是这样，我们是一问一答的，你最开始问的固定资产内容如果解答了你有不明白的地方可以追问会继续解答，但是如果是另外问一个和之前不相关的问题就得另外再开一个提问
2023-03-22 11:22:52
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