小米99：回复赵老师 2.5%的税负是这样算的吧，例：开一万块的发票最少要交，10000/1.17*0.025＝213.67元，这样算对吗

赵老师：回复小米99是的.........

" 悠^然..：回复玲老师 老师，临时工怎么签订合同，社保和个税要怎么核算吗？

玲老师：回复" 悠^然..你好 签订劳务 合同，不交社保   代扣劳务 个税  

" 悠^然..：回复玲老师 老师，请问劳务个税怎么计算的，谢谢老师

玲老师：回复" 悠^然..你好   按劳务报酬计算个人所得税的方法与案例 征收率类型:超额累进 计算公式:应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 – 速算扣除数 税后劳务报酬 = 税前劳务报酬 - 应纳税额 计税依据:税前劳务报酬不超过4000元时,计税依据 = 税前劳务报酬 – 800; 税前劳务报酬超过4000元时,计税依据 = 税前劳务报酬 × 0.8. 对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定.根据《个人所得税法实施条例》规定,劳务报酬所得一闪收入畸高,是指个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20000元.对应纳税所得额超过20000-50000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过50000元的部分,加征十成. 因此,劳务报酬所得实际上适用20%、30%40的三级超额累进税率.

" 悠^然..：回复玲老师 老师，有相关的建筑课程和劳务公司课程可以介绍给我吗，我想听一下

玲老师：回复" 悠^然..你好 搜索建筑就找到课程了 

Jenny jone：回复何江何老师 车是股东的，一个小规模纳税人，要变成公司的才能把车的费用都算公司成本

何江何老师：回复Jenny jone你好同学，可以股东租给公司也是进费用了同学，去税务局代开一个租赁发票，金额开800元不交个税，这样公司就可以报销车费了

Jenny jone：回复何江何老师 800每个月都可以开免税发票吗？以后车子的所有油费，保险费，保养费，维修费都能进公司成本

何江何老师：回复Jenny jone你好同学是的同学可以的

平淡：回复meizi老师 老师，租期一年且跨年，一次性开票记收入，还用每月分摊吗？附加，印花，房产，土地使用税不需要计提了吧？季报时直接缴税这样可以吗？

meizi老师：回复平淡 你好  需要每个月分摊下的 。    你要附加税、房产税和土地使用税做计提的。   印花税可以不用计提 

平淡：回复meizi老师 计提时：借营业税金及附加，货应交税费（房产，士地，附加）是这样吗？

平淡：回复meizi老师 老师，麻烦给说下分摊的分录如何做

meizi老师：回复平淡 你好是的。 这些就是计提分录的。   借 银行存款 贷  应交税费-应交增值税  预收账款。 按月确定：借预收账款贷主营业务收入  

平淡：回复meizi老师 老师，不太明白，收入按月分摊，那税金呢？是一次性计提，按季缴纳还是？

平淡：回复meizi老师 麻烦老师给详细指导下

meizi老师：回复平淡 你好 一次性缴纳增值税 。按月做收入 。 分录就是上面写的     借 银行存款 贷  应交税费-应交增值税  预收账款。 按月确定：借预收账款贷主营业务收入  

hiking～：回复陈诗晗老师 老师，b项是影响独立性呀

陈诗晗老师：回复hiking～不好意思，看错点了。 乙公司为提供编制会计记录服务，乙公司不是审计客户，但是审计客户的子公司。 如果只是提供日常机械性工作，不承担其管理层责任，是不会对独立性产生影响，这里的重点知识点考核不是这个点。 是后面其子公司，由于母子公司存在关联，那么事务所为其审计客户关联方提供财务工作，影响其独立性。

晨曦：回复邹老师 也是只是去买个税控盘就可以了

邹老师：回复晨曦你好，需要购买税控盘，报税盘