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小企业会计制度/总说明
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
小企业会计制度里面没有预收账款预付账款，怎么办。预付账款用什么代替 ，预收呢
直接计入应收账款应付账款
271楼
2023-03-10 12:06:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
采用小企业会计制度，但财务报表季报时每次都填的一般企业财务报表，有什么影响吗
你好！没什么影响的。财务报表没多大关系。
272楼
2023-03-12 11:11:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包容的手机 发表的提问：
对方公司经营不善，有部分货款确定无法收回，如何账务处理？小企业会计制度
你好，计提减值核销应收账款。
273楼
2023-03-12 11:28:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ adaxu 发表的提问：
现在要去申报财务报表，1.我们该选一般企业财务报表还是小企业财务报表。这个怎么区分和选择。谢谢。2.小企业会计制度和企业会计制度有什么区别。
1、您企业采用的企业会计准则还是小企业会计准则 ，如果采用会计准则的话，就选一般企业财务报表 2、小企业会计制度和企业会计制度这些都是以前的老叫法了，现在使用的是业会计准则和小企业会计准则，只是有些科目使用不同，没有本质区别。
274楼
2023-03-12 11:57:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蝶舞飞扬 发表的提问：
老师，我们是小企业会计制度去年办公设备多计提，今年要冲回财务软件应怎么样做分录呢？谢谢
借累计折旧 贷利润分配未分配利润
275楼
2023-03-13 08:33:53
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蝶舞飞扬：回复maize老师 那若少计提了呢，做相反方向分录吗？软件做不用红字吗？
2023-03-13 08:50:24
maize老师：回复蝶舞飞扬是的，不做红字，这个，
2023-03-13 09:13:46
蝶舞飞扬：回复maize老师 老师，那冲回那个做红字吗
2023-03-13 09:39:44
maize老师：回复蝶舞飞扬你做红字是做这个分录，没有借方，只有贷方，贷累计折旧 负数 贷利润分配未分配利润 这个是做红字，
2023-03-13 09:52:12
蝶舞飞扬：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 10:02:16
maize老师：回复蝶舞飞扬好的，我先回复别的学员了 做贷方负数合适这个，
2023-03-13 10:23:34
蝶舞飞扬：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-13 10:39:24
maize老师：回复蝶舞飞扬好，我这边先结束哈，我好回复别的学员
2023-03-13 10:58:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 热心的星月 发表的提问：
请问，小企业会计制度，员工聚餐，入福利费的话，分录可以就写:借:管理费用-福利费，贷:库存现金吗？
不可以 借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷现金
276楼
2023-03-13 08:52:14
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热心的星月：回复郭老师 车间人员的劳动保护品，我是入制造费用-劳保费呢还是福利费呢？
2023-03-13 09:06:36
郭老师：回复热心的星月你好 做到劳保里面的
2023-03-13 09:19:53
热心的星月：回复郭老师 老师，再请问一个问题，我可以把福利费那个写进一张凭证吗？
2023-03-13 09:43:13
热心的星月：回复郭老师 2个分录写进一张凭证
2023-03-13 10:00:23
郭老师：回复热心的星月可以做到一个凭证里面的。
2023-03-13 10:14:07
热心的星月：回复郭老师 是借:管理费用100 应付职工薪酬-福利费100贷:现金100 应付职工薪酬-福利费100，这样写还是分开写？
2023-03-13 10:43:28
郭老师：回复热心的星月你好 分开 可以在一个凭证
2023-03-13 11:03:00
热心的星月：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-13 11:29:34
郭老师：回复热心的星月不用客气的，应该的。
2023-03-13 11:44:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师您好，我们是小企业会计制度汇算清缴的所得税这样做分录可以吗
你好，可以的，可以这么做的。
277楼
2023-03-13 09:14:33
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荣儿：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-13 09:29:32
郭老师：回复荣儿不用客气，工作愉快。
2023-03-13 09:46:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小小 发表的提问：
我公司是小企业会计制度，盈余公积用提吗？提的话提取比例是多少？
你好 需要阿，这个是法律规定的，按照利润的10%的
278楼
2023-03-13 09:44:15
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小小：回复王超老师 这是法定盈余公积吧？任意盈余公积呢？
2023-03-13 10:01:32
王超老师：回复小小是的，任意盈余公积没有强制规定的，都是看企业自身情况的
2023-03-13 10:24:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
季报 申报时出现一般企业财务报表和小企业会计制度财务报表 我选择填写哪个呢？
一般企业财务报表即可的
279楼
2023-03-13 09:50:58
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既来之，则安之：回复袁老师 我们的汇算清缴填报信息选择的适用会计准则或会计制度 我单位选择的是企业会计制度
2023-03-13 10:11:04
袁老师：回复既来之，则安之那天一般企业财务报表吧。
2023-03-13 10:33:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 一一 发表的提问：
【多选】根据小企业会计制度，关于小企业购入的能随时变现并且持有时间不 准备超过 1 年（含 1 年）的投资表述正确的有（）。 A . 小企业应设置“短期投资”科目进行核算 B . 实际支付购买价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利记入“应收股利” 科目C . 持有该投资期间的收益记入“投资收益”科目 D . 出售该投资时的损益记入“投资收益”科目
B . 实际支付购买价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利记入“应收股利” 科目C . 持有该投资期间的收益记入“投资收益”科目 D . 出售该投资时的损益记入“投资收益”科目
280楼
2023-03-14 09:11:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 彬芳 发表的提问：
公立幼儿园采用事业单位会计制度，私立幼儿园采用小企业会计制度是吗？
你好，私立幼儿园由自己选择的，可能是小企业会计制度或其他的
281楼
2023-03-14 09:24:18
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
汽车维修美容业要选什么会计制度呢？[图片]，是选小企业会计制度吗[图片]，还是选旅游饮食服务企业呢[流汗]
同学你好，选择2013小企业会计准则哈
282楼
2023-03-14 09:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
收到稳岗补贴是要在“递延收益”科目里面去转一次，还是直接进营业外收入，我们是小企业会计制度。
可以直接做营业外收入就可以这个
283楼
2023-03-15 08:29:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小企业会计制度，应收账5年收不回来，可以直接计入营业外收入吗 ？
你好，应收账款收不回来了，是损失，不能计入营业外收入。借：营业外支出 贷：应收账款
284楼
2023-03-15 08:53:59
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陆：回复立红老师 老师，可以税前扣除吗？
2023-03-15 09:06:04
陆：回复立红老师 调整的比较多100多万了，报表变动大
2023-03-15 09:17:30
立红老师：回复陆你好，向税务局申报，可以税前扣除。
2023-03-15 09:45:33
陆：回复立红老师 备案？
2023-03-15 10:07:10
立红老师：回复陆你好，因为有的地方是需要向税务局申报扣除的，这个需要问下企业的税务专管员。
2023-03-15 10:29:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芬奶奶 发表的提问：
老师，培训舞蹈中心和幼儿早教中心都在工商局注册登记，都是个人独资企业，请问用小企业会计制度还是民非企业会计制度核算？
你好！ 建议用小企业会计制度核算
285楼
2023-03-15 09:01:35
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