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小企业会计制度/总说明
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，我们是小企业会计制度，5月份汇算清缴补缴的所得税该怎么做账，麻烦写下分录，谢谢
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
286楼
2023-03-15 09:24:37
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爱妃接旨：回复邹老师 老师摘要该怎么写啊
2023-03-15 09:49:40
邹老师：回复爱妃接旨你好 1，补计提2018年汇算清缴企业所得税 2，扣缴2018年汇算清缴所得税
2023-03-15 10:05:20
爱妃接旨：回复邹老师 老师，我再问下，电子发票打出来只有公司名称和纳税人识别号，这样的发票可以入账吗
2023-03-15 10:30:57
邹老师：回复爱妃接旨你好，是普通发票的电子发票吗？
2023-03-15 10:59:37
爱妃接旨：回复邹老师 普通电子发票
2023-03-15 11:17:22
邹老师：回复爱妃接旨你好，普通发票有名称，税号就可以入账的
2023-03-15 11:39:07
爱妃接旨：回复邹老师 好哒谢谢老师
2023-03-15 12:08:59
邹老师：回复爱妃接旨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 12:28:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我们公司是小企业会计制度 然后17年12月暂估了一笔成本 但是这个发票是18年才开出来 这个账务处理需要怎么做啊
您好，2018年收到发票时，直接按发票入账，再全额红冲原来的分录就行。
287楼
2023-03-15 09:44:59
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四毛呀：回复王雁鸣老师 是先红字 然后借主营业务成本 贷预付吗
2023-03-15 10:01:49
王雁鸣老师：回复四毛呀您好，是的。
2023-03-15 10:17:38
四毛呀：回复王雁鸣老师 小规模差额征税 开出去的发票含税合计696982.94 成本支出合计648099 税率3% 增值税1423.80 怎么做分录
2023-03-15 10:28:13
王雁鸣老师：回复四毛呀您好，一般情况下，借；银行存款等科目，696982.94，贷：主营业务收入，695559.14，应交税费-应交增值税-销项，1423.80
2023-03-15 10:55:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
小企业会计制度下，跨年发生的销货退回，开具的负数发票怎么做账？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
288楼
2023-03-16 09:08:37
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会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 跨年度的，已经进行利润分配了
2023-03-16 09:29:50
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，跨年退回也是正常做退回分录，而不需要通过以前年度损益调整科目核算的 因为退回是今年，发票也是今年开具
2023-03-16 09:56:37
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 倩 发表的提问：
加油站税务备案需要的会计制度怎么做啊？直接填写小企业会计制度还是打印一份
按小企业会计制度做备案资料。
289楼
2023-03-16 09:17:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
谁有私立幼儿园一整套账务处理，内部帐，用的是小企业会计制度。
小企业会计制度已经作废了哦，幼儿园的账务处理在实操那里
290楼
2023-03-16 09:33:06
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师请教下 我是执行小企业会计制度 去年估价入帐库存商品 今年票来了 估价比发票多出1分钱 怎么做分录
先做相反的分录，再做蓝字分录 1分钱没有关系的。直接计入当期损益
291楼
2023-03-16 09:42:00
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岁月静好：回复文文老师 那1分钱的分录这样做可以不 借库存商品-0.01贷本年利润-0.01
2023-03-16 10:09:52
文文老师：回复岁月静好也是可以的，借库存商品-0.01贷本年利润-0.01
2023-03-16 10:19:59
岁月静好：回复文文老师 关键是我用的快帐软件做账 本年利润这个科目是软件自动结转出来的 那我现在自己直接用这个科目做分录的话 那这个1分钱的本年利润分录能参与结转不
2023-03-16 10:40:19
文文老师：回复岁月静好借库存商品-0.01 贷未分配利润-0.01 用这个分录
2023-03-16 10:55:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
老师，我们工资是当月工资当月月底发放，小企业会计制度。这样还需要计提嘛？我们的应发工资总额是23358.92，应扣除请假工资5708.46元，扣除个人保险部分和公积金部分金额3162元，实际发放工资为14488.46.求老师给出详细的分录，谢谢
假定全部是管理人员的工资 分录是： 借：管理费用——工资17650.46 贷：应付职工薪酬——工资17650.46 同时 借：应付职工薪酬——工资17650.46 贷：其他应收款——代扣个人社保及公积金3162 贷：银行存款14488.46
292楼
2023-03-19 10:06:11
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肖萧：回复江老师 小企业会计制度，当月发放的工资不用计提了嘛？计入应付职工薪酬---工资的金额是应发工资扣除请假的工资是吗？
2023-03-19 10:38:49
江老师：回复肖萧这个正常就是直接计入了费用，当月的工资当月发放就不存在计提，计提工资，是下月发放，才计提工资。 当月发放当月的工资，直接计入费用
2023-03-19 10:52:07
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 钟 发表的提问：
请问，小企业会计制度，前几年的固定资产直接入费用了，现在怎么调整？
你好，借：固定资产 贷：利润分配-未分配利润
293楼
2023-03-19 10:26:09
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钟：回复柳老师 那请问累计折旧怎么补提
2023-03-19 10:53:26
柳老师：回复钟借：管理费用 贷：累计折旧
2023-03-19 11:20:01
钟：回复柳老师 直接做分录，借:利润分配-未分配利润      贷:累计折旧，可以吗？
2023-03-19 11:32:33
柳老师：回复钟先借：固定资产 贷：利润分配-未分配利润，再补提折旧，借：管理费用 贷：累计折旧
2023-03-19 11:45:08
钟：回复柳老师 请问，这样摘要可以写“调整以前年度记入管理费用的固定资产”吗？
2023-03-19 12:02:31
柳老师：回复钟可以的，可以这样写
2023-03-19 12:31:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师执行小企业会计制度，加计抵减额冲管理费用可以吗
你好 现在小企业会计制度不用了
294楼
2023-03-19 10:45:35
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sunny：回复玲老师 那就啥 是小企业会计准则吧
2023-03-19 11:10:22
玲老师：回复sunny具体什么加计抵减 进项税吗？
2023-03-19 11:40:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 项月 发表的提问：
这个是采用一般企业财务报表格式2019年吗？用的是会计学堂里的快账，小企业会计制度
不是 企业会计准则的是的
295楼
2023-03-19 11:11:51
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项月：回复郭老师 怎么意思？
2023-03-19 11:47:40
项月：回复郭老师 我是问这个是一般财务报表格式2019吗？
2023-03-19 12:10:58
郭老师：回复项月不是 不属于 下面一句话是给你解释 选择企业会计准则的才是
2023-03-19 12:40:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 鳗鱼丝袜 发表的提问：
老师，那小企业会计制度财务报表没有专项储备这栏怎么办？
具体的这个是什么业务的。
296楼
2023-03-19 11:39:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，为什么小企业会计制度没有预收账款这个科目呢？没有预收账款这个科目可是又发生相关交易事项这时候应该怎么录入该科目的编码呢？
你好，没有这个科目的话可以记录应收账款的负数表示。
297楼
2023-03-20 08:56:39
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星辰海夕：回复QQ老师 什么意思呢？我不太清楚。是说不可以新增么？
2023-03-20 09:20:13
QQ老师：回复星辰海夕你好！是可以新增的，我的意思说如果你不新增的话，
2023-03-20 09:49:21
星辰海夕：回复QQ老师 好的，谢谢老师。然后我想问一下，公司发生的审核费和摊位费该计入哪个科目呢？可以计入办公费么？还是说另建两个明细科目，审核费和摊位费呢？
2023-03-20 09:59:27
QQ老师：回复星辰海夕你好，审计费计入管理费用，摊位费一般是计入销售费用。
2023-03-20 10:11:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
问下 分公司非独立核算的 财务报表是上报一般企业还是小企业会计制度的报表
您好，是小企业会计准则核算的
298楼
2023-03-20 09:02:25
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会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 不知道是什么准则
2023-03-20 09:22:20
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师非独立核算就是按总公司的会计准则
2023-03-20 09:48:49
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 我们总公司是一般纳税人啊
2023-03-20 09:58:51
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师一般纳税人就是小会计准则为核算
2023-03-20 10:22:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 高小兵 发表的提问：
这个一般选择那个，公司是小规模纳税人，执行小企业会计制度，坏账准备一般不计提
是的。
299楼
2023-03-20 09:10:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 七七 发表的提问：
新公司成立 小规模纳税人 我现在在网上申请 财务制度备案 请问老师我选企业会计制度 还是小企业会计制度 请问这个有什么区别
你好 一般中小企业选择小企业会计准则
300楼
2023-03-20 09:32:59
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七七：回复meizi老师 好的 谢谢老师 请问下 经办人那写我，那么负责人是公司法人还是财务负责人？
2023-03-20 09:53:00
meizi老师：回复七七你好 负责人写你们财务负责人 你可以是经办人
2023-03-20 10:10:28
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