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企业会计准则与涉税处理精解
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
31楼
2022-12-11 14:38:18
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
32楼
2022-12-11 14:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好 这个具体是什么财政拨款 是政府补助吗
33楼
2022-12-12 13:21:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
34楼
2022-12-12 13:27:39
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无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2022-12-12 13:46:57
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2022-12-12 14:09:56
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2022-12-12 14:25:45
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2022-12-12 14:47:58
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2022-12-12 15:10:27
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-12 15:20:54
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2022-12-12 15:40:09
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2022-12-12 15:57:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
35楼
2022-12-12 13:35:59
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guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-12 14:04:29
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2022-12-12 14:24:41
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2022-12-12 14:49:19
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-12 15:18:35
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2022-12-12 15:37:39
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2022-12-12 15:56:06
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2022-12-12 16:11:56
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2022-12-12 16:37:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
36楼
2022-12-13 12:27:55
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香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2022-12-13 12:58:05
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2022-12-13 13:14:03
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
37楼
2022-12-13 12:35:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
38楼
2022-12-13 12:59:19
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2022-12-13 13:28:43
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2022-12-13 13:57:45
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2022-12-13 14:09:10
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2022-12-13 14:38:21
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2022-12-13 15:05:42
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2022-12-13 15:26:01
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2022-12-13 15:45:38
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2022-12-13 16:12:21
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2022-12-13 16:36:55
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2022-12-13 16:56:19
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2022-12-13 17:09:00
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2022-12-13 17:22:19
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2022-12-13 17:34:41
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2022-12-13 17:53:12
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2022-12-13 18:18:44
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2022-12-13 18:43:36
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2022-12-13 19:02:34
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2022-12-13 19:17:21
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2022-12-13 19:29:36
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2022-12-13 19:46:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏，三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问：
老师好，我想问一下，小企业会计准则中，企业收到的股票股利是否进行账务处理？
投资企业收到股票股利时，并没有增加资产或所有者权益，持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价，但这种市价已存在于原有的股票市值中，在除权日，会由于派发股票股利而使开盘价格降低，即使以后市价有可能回升，但在股票未出售前，属于未实现的增值，根据收益实现原则，不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时，不用作会计处理，只需在备查簿中登记所增加的股数。
39楼
2022-12-13 13:28:56
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喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2022-12-13 13:48:16
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2022-12-13 14:09:38
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 14:25:10
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-13 14:52:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
40楼
2022-12-13 13:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
小企业会计准则下，补提上年折旧账务处理是什么
你好，小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
41楼
2022-12-14 13:02:22
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娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做？用小企业会计准则可以吗？
同学，你好，按照合作社的规模和年销售收入来的，一般是可以选择用小企业会计准则的。
42楼
2022-12-14 13:07:57
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A.Zhu。：回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗？
2022-12-14 13:51:08
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，生产性生物资产是用这个科目
2022-12-14 14:05:11
A.Zhu。：回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧？
2022-12-14 14:20:31
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2022-12-14 14:42:40
A.Zhu。：回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植，蓝莓属不属于生产性生物资产？这个企业办的是专业合作社，如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以？
2022-12-14 15:12:16
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，种植是为了卖蓝莓，则属于生产线生物资产
2022-12-14 15:30:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 摘星星的我 发表的提问：
小企业会计准则下，需要调减去年制造费用，怎么账务处理，涉及企业所得税调整不？
你好，涉及到主营业务成本吗？
43楼
2022-12-14 13:32:58
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摘星星的我：回复郭老师 制造费用的加工费
2022-12-14 13:49:46
郭老师：回复摘星星的我你好，你结转到主营业务成本没有，如果没有的话就不影响你只红冲制造费用和生产成本就可以的。
2022-12-14 14:04:53
摘星星的我：回复郭老师 但是红冲制造费用和生产成本的话 利润表和资产负债表不平
2022-12-14 14:19:48
郭老师：回复摘星星的我怎么会不平？你的分录是怎么做的？
2022-12-14 14:32:16
郭老师：回复摘星星的我你的制造费用没有余额的话会平的。
2022-12-14 14:46:24
摘星星的我：回复郭老师 制造费用跟利润表报表项目不挂钩
2022-12-14 15:02:45
摘星星的我：回复郭老师 但是负债表未分配利润又变动了
2022-12-14 15:14:24
郭老师：回复摘星星的我你好，你完整的分录能写一下吗？
2022-12-14 15:25:53
郭老师：回复摘星星的我是不是把这个结转到主营业务成本了？制造费用，他在资产负债表属于存货。
2022-12-14 15:52:33
摘星星的我：回复郭老师 借制造费用红字 贷应付账款红字 
2022-12-14 16:13:49
郭老师：回复摘星星的我好，然后呢，剩下的呢，这个并不影响你的利润表，但是你的资产负债表会不平，你没有结转到生产成本。
2022-12-14 16:42:01
摘星星的我：回复郭老师 我们主营业务成本结转用的月末一次加权平均法，会跟当期存货数挂钩 是不是要剔除调整部分
2022-12-14 17:03:15
摘星星的我：回复郭老师 然后是不是做 借生产成本 贷利润分配
2022-12-14 17:13:54
郭老师：回复摘星星的我生产成本不能结转到利润分配。他需要结转到库存商品，你库存商品销售出去了，才能结转到主营业务成本。
2022-12-14 17:24:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
小企业会计准则情况下买了个扫描仪，做固定资产账务处理要价税分离吗
您好！小规模不需要。一般纳税人取得了专用发票就需要。
44楼
2022-12-15 13:25:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
建筑业 老师我们是建筑公司采用小企业会计准则 总包 但是工程全是挂靠的自己不做，我是不是应该是视同自己的项目来做账？哪种账务处理风险最低？我和挂靠方和会有什么责任？感谢
是的，也得做成自己的项目的，挂靠的话别做成挂靠的就行，让挂靠方给你提供足够的发票就行
45楼
2022-12-15 13:33:36
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