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小企业会计准则：含会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 郭guoguo 发表的提问：
企业会计准则有我需要的科目，小企业会计准则的没有，但是税所要我申报的是小企业会计准则财务报表，那究竟我该如何处理？
什么科目，你税务局备案和你做账会计制度需要一致的
151楼
2023-01-30 10:54:46
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郭guoguo：回复郭老师 成本类科目，我是有土地开发成本的，但是小企业会计准则没有
2023-01-30 11:06:15
郭老师：回复郭guoguo你税务局备案的小企业会计准则是吗
2023-01-30 11:26:25
郭guoguo：回复郭老师 我打开电子申报系统显示财务、会计制度让我申报小企业会计准则财务报表（季报），2019-1-18前申报
2023-01-30 11:38:12
郭老师：回复郭guoguo你放到存货里面吧，最好去修改下你的备案，要和你做账一致
2023-01-30 11:52:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问企业会计准则是2007新会计准则吗还是小企业会计准则（2013）还是新会计制度科目，我用的是用友软件需要选择
你好，建筑的选企业会计准则，小企业会计准则没有工程施工
152楼
2023-01-30 11:08:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
印花税要不要计提，通过什么科目 是不是分小企业会计准则和企业会计准则做账不一样，科目不一样
您好！都是一样的，借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
153楼
2023-01-31 10:14:06
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可惜不是我：回复宋生老师 好的，老师
2023-01-31 10:34:23
宋生老师：回复可惜不是我你好！欢迎下次再来探讨
2023-01-31 11:04:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Teety 发表的提问：
老师，我想问下，计提一般风险准备金，“一般风险准备”可在资产类哪个科目陈列，一般风险准备金的科目代码是什么？我现在用的是新企业会计准则。
你好，同学。 你这是属于所有者权益类科目，在专用基金体现。 科目 的话不同财务软件科目不一样。 都是5字开头。
154楼
2023-01-31 10:37:12
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Teety：回复陈诗晗老师 借：利润分配-提取一般风险准备金 贷：一般风险准备
2023-01-31 11:07:19
Teety：回复陈诗晗老师 两个都放在所有者权益那里？
2023-01-31 11:35:28
陈诗晗老师：回复Teety是的，所有者权益内部 一增一减的处理。
2023-01-31 11:59:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
贸易公司建账套科目体系是选择小企业会计准则还是新会计准则？
你好！小企业会计准则就可以了。
155楼
2023-01-31 10:49:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
156楼
2023-01-31 11:00:15
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-01-31 11:20:14
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-01-31 11:32:39
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-01-31 11:45:06
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-01-31 12:14:42
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-01-31 12:34:13
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-01-31 12:48:45
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-01-31 13:10:43
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-01-31 13:38:53
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-01-31 13:53:03
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-01-31 14:15:34
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-01-31 14:33:54
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-31 14:49:52
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-01-31 15:17:02
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-01-31 15:33:26
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-01-31 16:00:46
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-31 16:23:53
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-01-31 16:38:56
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-01-31 16:51:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则对应地核算科目是不是就是增值税的不同呢
不是 好多账务务处理都有差异 有的科目也没一样 你选择哪个准则 就按哪个准则做账
157楼
2023-01-31 11:05:59
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柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊
2023-01-31 11:22:42
玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做
2023-01-31 11:43:57
柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，
2023-01-31 12:01:32
玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。
2023-01-31 12:15:45
柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗
2023-01-31 12:31:23
玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。
2023-01-31 12:55:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
不论行业类别是不是都可以选企业会计准则的科目通用吗？
您好，是的，可以选择企业会计准则。
158楼
2023-02-01 10:26:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则有工程结算科目么
没有，这个是小准则，我去看下没有，
159楼
2023-02-01 10:35:08
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浅：回复maize老师 平时能不能设置这个科目，月末资产负债表中用存货和预收账款列式
2023-02-01 10:58:21
maize老师：回复浅不需要设置这个，准则没有不要自己设置，你想用就改企业会计准则，
2023-02-01 11:12:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
选择企业会计准则的科目，一定要执行新收入准则吗，不执行可以吗
你好，选择企业会计准则的科目，不一定要执行新收入准则
160楼
2023-02-01 10:43:51
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 单曲、循环 发表的提问：
小企业会计准则一共有多少个科目
你好，查询了一下一共58个一级科目
161楼
2023-02-01 11:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
老师有小企业会计准则下的会计科目吗？我开票没有认证计入了待认证进项税额，但是听课程怎么说小企业会计准则下这样做是错的呢？
购入的专票没有认证？一般纳税人记待认证
162楼
2023-02-02 09:54:38
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王大大大大：回复郭老师 那怎么听子木老师课程说小企业会计准则账务处理是错的呢？那该计入什么科目呀？
2023-02-02 10:29:01
郭老师：回复王大大大大小企业会计准则也是这么做的
2023-02-02 10:50:23
王大大大大：回复郭老师 啊啊啊啊啊啊！本来就小白，听的我头昏眼花，是不是账务处理没有特定的要求，把业务做账反应清楚是不是就行了？
2023-02-02 11:16:20
郭老师：回复王大大大大是的，可以的，你正常做应交税费-待认证可以的
2023-02-02 11:44:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
在建立账套时选用的是小企业会计准则（2013），因为有个预计负债的会计科目，导致按照小企业会计准则的财务报表数据不准确，少了预计负债的数据，请问有什么办法可以修正？
您好！把预计付账的金额计入到应付账款里面。
163楼
2023-02-02 10:24:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星星语~ 发表的提问：
老师你好！我们公司主要是做园林绿化的，税务登记的信息适用会计制度是小企业会计准则，会计学堂上听课会计科目和小企业会计准则下会计科目不一样，会计学堂上是按新会计准则。 请问园林绿化应该用哪个会计准则？ 两个会计准则下对税收和每月的纳税申报有什么影响吗？
小企业准则和企业会计准则，它是属于基本准则，这个根据企业的规模和经营业务的大小来进行确定。
164楼
2023-02-02 10:53:20
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陈诗晗老师：回复 星星语~这个准则只是你做账的科目稍有差异，对于睡没有任何影响。
2023-02-02 11:05:02
星星语~：回复陈诗晗老师 经营业务主要是园林绿化，规模不大，应该用小企业会计准则还是新会计准则，我开会计准则上有工程施工，工程结算等会计科目，和会计学堂上听的一样，但我没有接触过这类企业，不太会熟悉，不知道应该用哪个会计准则。
2023-02-02 11:20:50
陈诗晗老师：回复 星星语~建议可以用企业会计准则处理。
2023-02-02 11:37:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三一 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的钢材商贸行业，购买钢板时供应商同时提供简单加工，供应商收取的加工费进什么会计科目?如果只购买钢板我们自己加工后出售，收取的加工费进什么科目?执行小企业会计准则的企业是否采购的运费不计入采购成本直接进销售费用核算呢？
你好， 1、对方收取的加工费计入货物的成本中，比如商品10元，加工费1元，购入商品的成本是11元 2、自已加工的加工费也是计入商品的成本。购入时，材料的成本10元，加工时转入生产成本，加工费1元计入生产成本，完工转入库存商品成本是11元 3、可以直接计入销售费用
165楼
2023-02-02 11:02:59
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