薄薄：回复文老师 自查后，就可以自行调账了吧，还会要检讨吗？

文老师：回复薄薄是税务部门要求的吗，是要调账的

逢考必过HH：回复maize老师 主营业务不要吗

maize老师：回复逢考必过HH要，那个没有问题，你的分录没有问题

文老师：回复彼此将心比心对待茶文化协会是什么性质的单位啊

彼此将心比心对待：回复文老师 个人办的

文老师：回复彼此将心比心对待也就是私营企业的性质，经营范围是什么啊？是不是就跟公司是一样的，这会费以后可以用来消费吗

彼此将心比心对待：回复文老师 不用来消费，每个人的年费也就300元，能做收入吗？

彼此将心比心对待：回复文老师 不用来消费，每个人的年费也就300元，能做收入吗？

文老师：回复彼此将心比心对待要确认收入的

文老师：回复彼此将心比心对待以下资料可以参考一下：会费收入 一、本科目核算民间非营利组织根据章程等的规定向会员收取的会费收入。 一般情况下，民间非营利组织的会费收入为非限定性收入，除非相关资产提供者对资产的使用设置了限制。 二、民间非营利组织应当在满足规定的收入确认条件时确认会费收入。 三、会费收入的主要账务处理如下： (一)向会员收取会费，在满足收入确认条件时，借记“现金”、“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目“非限定性收入”明细科目，如果存在限定性会费收入，应当贷记本科目“限定性收入”明细科目。 (二)期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记本科目“非限定性收入”明细科目，贷记“非限定性净资产”科目。如果存在限定性会费收入，则将其金额转入限定性净资产，借记本科目“限定性收入”明细科目，贷记“限定性净资产”科目。 四、本科目应当按照会费种类(如团体会费、个人会费等)设置明细账，进行明细核算。 五、期末结转后，本科目应无余额。 2206 应交税金 一、本科目核算民间非营利组织按照有关国家税法规定应当交纳的各种税费，如营业税、增值税、所得税、房产税、个人所得税等。 二、民间非营利组织应当根据具体情况，设置明细科目，进行明细核算。 三、应交税金的主要账务处理如下： 如果发生了营业税纳税义务时，按照应交纳的营业税，借记“业务活动成本”等科目

文老师：回复彼此将心比心对待三、应交税金的主要账务处理如下： 如果发生了营业税纳税义务时，按照应交纳的营业税，借记“业务活动成本”等科目，贷记本科目。交纳营业税时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 如果发生了增值税纳税义务时，应当按税收有关规定计算应缴纳的增值税，并通过本科目核算。 如果发生了所得税纳税义务时，按照应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记本科目。交纳所得税时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。如果发生了个人所得税纳税义务时，按照规定计算应代扣代交的个人所得税，借记“应付工资”等科目，贷记本科目。交纳个人所得税时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映民间非营利组织尚未交纳的税费；期末借方余额，反映民间非营利组织多交的税费。

木目女：回复邹老师 那还需要代缴个税吗？怎么记账

邹老师：回复木目女你好，需要的 借；管理费用等科目 贷；银行存款 应交税费

木目女：回复邹老师 假如个税我们这边承担，支付专家费2000元，那我记账计入会议费是不是2240，借：会议费2240，贷：现金2000，应交税费240

邹老师：回复木目女你好，是的

蓝冰：回复玲老师 我在全国注册税务师协会网站审核通过了，还要在省注册税务师协会申请证书吗？

玲老师：回复蓝冰不用，直接填写地址，邮寄就可以

画笔：回复紫藤老师 大公司数据不知道好找不

紫藤老师：回复画笔你登录他们的网站就可以找到

画笔：回复紫藤老师 找不到网站，我写苏宁是不是不合适啊

紫藤老师：回复画笔你好，可以的，大公司的很多信息是公开的

画笔：回复紫藤老师 但是我们老师让换个

紫藤老师：回复画笔可以根据老师的指导进行。

画笔：回复紫藤老师 但是不知道换啥

紫藤老师：回复画笔论文的话应该有导师的，我个人建议可以选择大公司，当地的更好，可以拿到一些数据

微笑的香菇：回复花花*老师 这是这个活动赛事探线发生的餐费啊，应该是计入成本中吧。

微笑的香菇：回复花花*老师 我们是专门做各种赛事的，前期费用比较多，这些费用都是计入这项赛事活动的成本中？万一这项活动后面因各种原因没有办成，这些费用怎么办呢？是证明这个活动算是亏了？还是怎么样呢？

微笑的香菇：回复花花*老师 老师？在不在？

花花*老师：回复微笑的香菇关于餐费 如果是客户、上级单位、政府部门，那就是业务招待费； 如果是工作餐，可以计入福利费。 项目未承接前发生的费用可以直接计入管理费用，承接后的记入主营业务成本。

微笑的香菇：回复花花*老师 这样啊。还有一个问题，我们12月份的工资暂时只支付了一部分，剩下的部分我可以做到其他应付款-12月未付工资里面吗？

微笑的香菇：回复花花*老师 12月份的工资，其中有个员工只上了几天班，工资只有几百块钱，扣除他的社保，还倒欠公司100多，这样我又应该怎么处理呢？

花花*老师：回复微笑的香菇1、我们12月份的工资暂时只支付了一部分，剩下的部分我可以做到其他应付款-12月未付工资里面吗？ 可以的 2、12月份的工资，其中有个员工只上了几天班，工资只有几百块钱，扣除他的社保，还倒欠公司100多，这样我又应该怎么处理呢？ 这里可以挂员工欠公司往来，下次发工资时扣除。

微笑的香菇：回复花花*老师 凭证是这样做的，可以吗？

微笑的香菇：回复花花*老师 您仔细看看，有没有问题

花花*老师：回复微笑的香菇这样做可以的。祝您工作顺利！

微笑的香菇：回复花花*老师 我们是文化体育公司，专门办各项赛事活动的，每项活动都是提前发生一些费用，这些费用我应该做到管理费用还是主营业务成本中？如果做到管理费用，我感觉很多都是不合理的。每项赛事到最后能不能成功，我也不知道，所以我很纠结，发生的这些费用我应该怎么做？

花花*老师：回复微笑的香菇刚才回答过您，项目未承接前发生的费用可以直接计入管理费用。这是合理的。

微笑的香菇：回复花花*老师 我们不是承接项目，这些项目是我们公司主动发起的，在这些活动中，我们会收到报名费，赞助费等

微笑的香菇：回复花花*老师 有些活动也不一定能做成功，比如一项爬山运动，前期发生了很多费用，在报名期间，没有人来参加，我们就没有收入，这项活动就是亏了

花花*老师：回复微笑的香菇如果是这样，我建议，没确认有收入前入费用， 确认后，可以归集从费用转到成本里，但这样比较麻烦哦 还是确认有收入前入费用，有收入后发生的计入成本 这样比较简单

微笑的香菇：回复花花*老师 老师，我们需要缴纳去年11-今年4月份的房租，房东在1月份的时候就给我们开具了发票，但是钱我们一直没付给房东，你看一下我写的分录正确吗？

微笑的香菇：回复花花*老师 本来开票税款应该由房东承担的，但是他要求税款由我们公司承担，也有相应的合同，但是他开票的时候没把税款一起开进去，我就走的营业外支出，这样对不对？

微笑的香菇：回复花花*老师 老师？

花花*老师：回复微笑的香菇分录这样做可以的！

微笑的香菇：回复花花*老师 还有去年应该承担的房租费用哦