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会计信息系统内部控制的特点
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户h8ftht 发表的提问：
系统重新安装后，开票信息都没有了，可以恢复吗
您好，这种得问航天信息那边，就是盘那边，他们那边有权限
211楼
2023-02-20 09:55:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
多选16.询问是指注册会计师以书面或口头方式,向被审计单位内部或外部的 知情人员获取( ),并对答复进行评价的过程。 A.财务信息B.内部控制有效性信息 C.非财务信息D.财务报表信息 17.审计工作底稿,是指注册会计师对( )作出的记录。 A.制定的审计计划B.实施的审计程序 C.获取的相关审计证据D.得出的审计结论 18.审计工作底稿可以以( )形式存在。 A.纸质B.电子C.口头形式D.其他介质
16ABCD 17ABCD 18ABD
212楼
2023-02-20 10:18:32
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 纯情的钻石 发表的提问：
根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》，下列属于企业文化建设需要关注的主要风险的有（　）。 A、公司缺乏积极向上的企业文化 B、并购过程中忽视企业间的文化差异和理念冲突 C、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 D、缺乏诚实守信的经营理念
D
213楼
2023-02-20 10:29:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于内控审计的统计抽样，高手指点
你好！每天发生多次        25        （手工控制）每天发生一次        15        （手工控制）每周发生一次        5        （手工控制）每月发生一次        2        （手工控制）每季发生一次        2        （手工控制）每年发生一次        1        （手工控制）系统控制        1        （系统控制）
214楼
2023-02-21 09:23:04
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 流云 发表的提问：
为什么会出现：与财务报告相关的内部控制可能与审计无关，与审计相关的内部控制并非均与审计相关这种情况呢？ 注册会计师不是对财务报告进行审计吗？与财务报告相关的内部控制就应该与审计相关呀。
你好，比如这个企业评选劳模，这个制度也是企业的内部控制，但是跟审计关系不大的。
215楼
2023-02-21 09:30:58
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流云：回复王超老师 老师你举得例子好像既与财务报表无关，也与审计无关呀。 我问的是，为什么有些内部控制与财务报表有关，却与审计无关呢。审计不就是审计财务报表吗？ 还有有的内部控制与审计有关，怎么又可能与财务报表无关呢？
2023-02-21 10:17:42
王超老师：回复流云你好，我再举一个例子，比如会计制度要求，财务报表的保管期限要达到20年，但是有的企业只保管10年。这个是跟财务报表有关，但是跟审计无关的
2023-02-21 10:40:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，从哪个网址可以登录会计诚信系统看到个人的信息呢
你好  这个要咨询当地财政局会计科 
216楼
2023-02-21 09:55:06
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 流云 发表的提问：
“甲公司利用ERP系统核算生产成本，在以前年度，利用ERP系统之外的G软件手工输入相关数据后进行存货账龄的统计和分析。2011年，信息技术部门在ERP系统中开发了存货账龄分析子模块，于每月末自动生成存货账龄报告。甲公司会计政策规定，应当结合存货账龄等因素确定存货期末可变现净值，计提存货跌价准备。” 上面这段话是综合题中的一道小题，答案中说存在信息技术控制薄弱导致账龄分析不准确的风险。 我的问题：从哪里可以看出这个信息技术控制薄弱？
需要特别考虑的重大错报风险考虑因素： 风险是否属于舞弊风险; 风险是否与近期经济环境、会计处理方法和其他方面的重大变化有关; 交易的复杂程度; 风险是否涉及重大的关联方交易; 财务信息计量的主观程度，特别是计量结果是否具有高度不确定性; 风险是否涉及异常或超出正常经营过程的重大交易。 属于风险来源：风险是否与近期经济环境、会计处理方法和其他方面的重大变化有关
217楼
2023-02-21 10:20:07
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流云：回复李良新老师 老师，问题是我看不出这个控制存在什么风险呀？我认为这个控制没有问题呀。
2023-02-21 10:58:04
李良新老师：回复流云近期经济环境、会计处理方法和其他方面的重大变化是可能的风险来源
2023-02-21 11:19:52
答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
内部控制测试就是多个穿行测试吗？最近听到一种声音说穿行做1个，而内部控制是做多个穿行的，其方法是一样的，都是对一个完整的循环全部的测试。 还有人说，内部控制测试的方法与穿行的不一样，穿行是1个完整的循环，而内部控制测试可以按照相关的控制点选取不同的样本，即对A和B 控制点可以选10个样本，对于C控制点可以选取5个样本等等。
首先穿行测试和内部控制测试的目的是不一样的，穿行测试是为了了解和评估内部控制，控制测试是为了测试控制执行的有效性，其次穿行测试通常只测试一笔，而内部控制测试取决于注册会计师的职业判断，需考虑交易发生的频率、拟信赖的控制时间长度、预期偏差、其他审计证据、审计证据可靠性和相关性等因素，穿行测试是必须执行的，而控制测试不是必须的。他们的共同点在于，都是测试内部控制，测试的依据都是内部控制范围，穿行测试可能为控制测试提供审计证据，实务中通常通过穿行测试识别出控制点，在控制测试中针对这些控制点执行控制运行有效性的测试。 穿行测试的结果也可被控制测试所利用，即起到所谓的“双重测试”的作用。
218楼
2023-02-21 10:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
自己公司的具体开票信息从哪里查找？（未开税控）税务系统内注册地址、电话与实际经营地址电话不一致，开票信息应该写哪一个？
你好 不一致就先去变更成一致 变了一致后再开票 不一致查到是有罚款的
219楼
2023-02-22 09:28:28
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一抹新绿22：回复meizi老师 未变更之前是跟注册地址和电话一致吗？
2023-02-22 09:57:35
meizi老师：回复一抹新绿22你好 是的 注册地址和你实际经营地址是保持一致的 出现不一致的情况要及时去变更处理的
2023-02-22 10:13:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 精灵鼠 发表的提问：
地税填写务报表时系统提示“该纳税人没有财务会计制度备案信息！”。会计制度备案应该在什么时间做，需要哪些资料和内容？如果登记十个月再去备案会受处罚吗？
企业财务、会计制度，这个就是你们公司的规章制度里面的财务的部分，一般的公司会有专门的财务制度，你可以找你们财务经理要，或者老总要。你把这个文件复印，盖上公章。会计核算软件就是你用的是用友还是金蝶，或者是别的什么的，打份说明就可以了，也要盖公章，说明就写你们公司用的是什么软件就行。然后将这些材料送到你们税务专管员手里。
220楼
2023-02-22 09:47:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
9.管理层对编制财务报表的责任具体包括( )。 A.变更会计政策和做相关披露 B.选择和运用恰当的会计政策 C.选择适用的会计准则和相关会计制度 D.根据企业的具体情况作出合理的会计估计 10.审计证据是指审计人员为了得出审计结论和形成审计意见而使用的信 息,包括( )。 A.内部控制信息B.构成财务报表基础的会计记录所含有的信息 C.财务报表D.其他信息
9ABCD 10，ABCD
221楼
2023-02-22 09:58:58
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
1.自（2009）以来，《企业内部控制基本规范》、企业内部控制配套指引、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等内部控制制度规范不断出台，大中型企业及行政事业单位的内部控制工作都有了可遵循的红宝书，内控不断深化，效益逐步显现。2.在欧洲上市公司中第一个采用XBRL提供会计报表的公司是( 路透社 )
对的
222楼
2023-02-22 10:04:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 如风 发表的提问：
申报校验不通过，申报失败！失败原因为：系统提示信息：系统内部异常:调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_snsw_svr007，异常原因：ESB04JR002010（错误码0909VU19DN67）
系统有问题吧 你问下税务局
223楼
2023-02-22 10:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 曾凌云 发表的提问：
百旺金赋信息系统及系统技术维护费820元全额抵扣会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
224楼
2023-02-23 09:08:17
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曾凌云：回复邹老师 不需要做营业外收入，可以直接冲减费用？
2023-02-23 09:37:41
邹老师：回复曾凌云你好，就是冲减管理费用，而不是计入营业外收入的
2023-02-23 09:57:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 小清 发表的提问：
老师，我在重装电脑系统的时候 uk税控盘没有备份，装好系统后开票系统的客户资料和货物信息都要重新做，那么电子发票配置的信息还要重新填写吗？
同学你好 如果没有需要重新填写
225楼
2023-02-23 09:21:59
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小清：回复朴老师  怎么知道有还是没有
2023-02-23 10:07:15
朴老师：回复小清查看你的备份文件哦
2023-02-23 10:28:17
小清：回复朴老师 在那里查？
2023-02-23 10:47:07
朴老师：回复小清就是你的电脑备份盘里
2023-02-23 11:07:05
小清：回复朴老师 没有留，之前没有做备份
2023-02-23 11:28:15
小清：回复朴老师 电子发票配置的授权码我以前做过，现在我要填以前的还是可以重新关了再做
2023-02-23 11:57:15
朴老师：回复小清那你这个就没有了哦 重新做吧
2023-02-23 12:18:41
小清：回复朴老师 就是我的授权码之前扣扣上做过，现在重新做的话授权码是写以前开通的还是重新开通
2023-02-23 12:47:44
朴老师：回复小清这个之前的还可以用就用之前的
2023-02-23 13:01:02
小清：回复朴老师 忘记了，重新开通
2023-02-23 13:19:33
朴老师：回复小清嗯 那就重新开通吧
2023-02-23 13:44:38
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