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住房公积金会计核算主体是什么
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
请问住房公积金怎么算？
住房公积金的缴存数量等于缴存基数乘以缴存比例。一般是以职工上一年的月平均工资作为缴存基数，由单位根据自身情况在8%-12%之间确定一个比例。
76楼
2022-11-16 12:24:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 512941539 发表的提问：
老师你好！公司没有给员工交住房公积金，但是员工通过公司账户绑定了住房公积金账户，为他自己交纳住房公积金，首先是员工把钱转人公司账户，然后住房公积金账户直接扣款。这个流程需要员工提供什么原始凭证吗？具体账务处理是？？？？
同学你好，员工将款打到公司账户，相当于公司代员工缴纳住房公积金。
77楼
2022-11-17 11:49:44
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赵英老师：回复512941539只需要有银行的打款回单就可以，公司收到钱，会有收款回单。
2022-11-17 12:07:48
赵英老师：回复512941539借：银行存款贷：其他应付款-住房公积金
2022-11-17 12:26:01
赵英老师：回复512941539交款时，借：其他应付款-住房公积金 贷：银行存款
2022-11-17 12:52:29
512941539：回复赵英老师 具体账务处理呢，记入什么科目
2022-11-17 13:18:12
512941539：回复赵英老师 员工打款时，打款用途些什么最好呢
2022-11-17 13:29:03
512941539：回复赵英老师 用途写什么最好
2022-11-17 13:46:12
赵英老师：回复512941539员工打款就写款项存入。
2022-11-17 14:00:09
512941539：回复赵英老师 写个人住房公积金存入吗
2022-11-17 14:18:12
赵英老师：回复512941539可以这么写。。。。
2022-11-17 14:48:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 999999 发表的提问：
计提社会保险费和住房公积金
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
78楼
2022-11-17 12:00:51
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
计提住房公积金以什么做为附件呢？
你好，计提凭证是自制的一个计提明细即可
79楼
2022-11-17 12:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 顾小宝 发表的提问：
住房公积金为什么要计提，怎么做分录
一是有的地方可能是本月交纳上月的住房公积金，二是为了管理需要，单独核算住房公积金。 借：管理费用等--住房公积金 贷：应付职工薪酬--住房公积金
80楼
2022-11-20 11:39:07
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顾小宝：回复张艳老师 还是不明白，老师能讲的通俗一点，我基础不好，发放住房公积金做分录呢
2022-11-20 12:10:11
张艳老师：回复顾小宝计提的各部门的公积金是要按人头所在部门进行归集的，生产一线的公积金计入制造费用--公积金，销售部门人员的公积金计入销售费用--公积金，其他部门人员的公积金计入管理费用--公积金。提取公积金用的科目是应付职工薪酬--公积金，建议学习一下会计学堂的相关课程，相信对您会有帮助的。
2022-11-20 12:21:50
顾小宝：回复张艳老师 发放公积金，做分录是，借应付职工薪酬——住房公积金，其他应付款——公积金，贷银行存款吗
2022-11-20 12:32:27
张艳老师：回复顾小宝那个分录叫交纳公积金时的分录，分录是正确的。
2022-11-20 12:56:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小草 发表的提问：
物业公司员工社保为什么是计入“主营业务成本“而不是“管理费用”呢？包括住房公积金
是这样，如果是一线的物业公司员工就是计入主营业务成本，如果是管理人员，肯定是就计入管理费用了
81楼
2022-11-20 12:08:40
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小草：回复李爱文老师 职工福利这块怎么都是计入主营业务成本科目了？
2022-11-20 12:35:01
李爱文老师：回复小草估计没有几个员工，主营业务成本不足，全部计入成本核算了
2022-11-20 12:56:31
小草：回复李爱文老师 工资、社保、公积金、各种福利都是这样处理的吧？
2022-11-20 13:15:53
小草：回复李爱文老师 @李爱文老师: 工资、社保、公积金、各种福利都是这样处理的吧？
2022-11-20 13:43:35
李爱文老师：回复小草如果是计入主营业务成本，上述的全部计入主营业务成本处理
2022-11-20 14:07:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，缴纳公积金公司各人各承担4850的会计分录借应付职工薪酬-住房公积金4850 借其他应收款-住房公积4850 贷银行存款9000 还是 借应付职工薪酬-住房公积金 借其他应付款-住房公积金 贷银行存款
您好 请问是先发放工资还是先交纳公积金
82楼
2022-11-20 12:15:00
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。：回复bamboo老师 有什么区别吗？老师
2022-11-20 12:45:07
bamboo老师：回复。有的 先发放工资用其他应付款 先缴纳公积金用其他应收款
2022-11-20 13:00:01
。：回复bamboo老师 缴纳是公司承担的部分是记入管理费用，还是应付职工薪酬-住房公积金
2022-11-20 13:21:57
bamboo老师：回复。公司承担部分这么写分录是对的 个人承担的部分要分先后
2022-11-20 13:43:38
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
83楼
2022-11-21 10:40:52
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2022-11-21 11:16:46
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2022-11-21 11:38:40
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2022-11-21 12:04:08
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2022-11-21 12:30:56
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2022-11-21 12:53:00
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2022-11-21 13:06:41
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2022-11-21 13:29:56
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2022-11-21 13:47:43
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2022-11-21 14:02:15
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2022-11-21 14:12:38
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2022-11-21 14:34:22
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2022-11-21 14:56:57
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2022-11-21 15:07:08
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2022-11-21 15:18:22
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2022-11-21 15:44:43
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2022-11-21 16:02:53
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2022-11-21 16:14:26
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2022-11-21 16:40:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小阔络 发表的提问：
老师，你好，计提住房公积金，借管理费用公积金，贷应付职工薪酬应付住房公积金。对不？后附原始凭证用什么？
您好 这样写分录正确的 可以附公积金申报表
84楼
2022-11-21 11:04:05
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小阔络：回复bamboo老师 公积金申报表哪里有？我这只有一张汇缴核定通知书。应该附到支付的后面吧
2022-11-21 11:14:40
bamboo老师：回复小阔络汇缴核定通知书可以附在计提的后面
2022-11-21 11:28:05
小阔络：回复bamboo老师 支付的记账凭证后面附什么？汇缴明细和银行回单？
2022-11-21 11:39:08
bamboo老师：回复小阔络支付的记账凭证后面附 汇缴明细和银行回单
2022-11-21 12:07:01
小阔络：回复bamboo老师 老师，疫情期间社保的单位部分是免的，还需要计提不，是不是直接，借其他应收款社保贷银行存款就可以了？
2022-11-21 12:34:33
bamboo老师：回复小阔络减免的不需要计提 按照实际缴纳的写分录就好了
2022-11-21 12:45:01
小阔络：回复bamboo老师 老师，我做的分录对不对呢？
2022-11-21 13:14:33
bamboo老师：回复小阔络您只缴纳了个人社保部分么？
2022-11-21 13:42:43
小阔络：回复bamboo老师 是的，银行扣款的是个人部分的社保。
2022-11-21 14:06:59
bamboo老师：回复小阔络那就这样写分录就好了
2022-11-21 14:32:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Fighter 发表的提问：
代收代缴的社保和住房公积金是通过其他应付款核算还是其他应收款核算
你好，正常是其他应收款科目
85楼
2022-11-21 11:14:59
全部回复
Fighter：回复吴月柳 其他应收款是属于资产类科目，缴纳社保的时候，其他应收款是在借方，感觉很怪
2022-11-21 11:41:22
吴月柳：回复Fighter因为这个是代垫款，还需要从员工的工资里面扣回来的。
2022-11-21 12:05:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，如果我们公司开户了住房公积金账户，但是留着不用，就是不给员工缴纳住房公积金，只是开个户，会有什么影响吗？
这个可以不用，就是公积金本身对于不上市的公司，是可以交也不可以不交的状态
86楼
2022-11-22 09:28:21
全部回复
布丁：回复江老师 好的，谢谢老师
2022-11-22 09:48:33
江老师：回复布丁有不明白的问题再咨询
2022-11-22 10:02:19
布丁：回复江老师 去办理住房公积金开户，需要法人和经办人都需要购买对吗？
2022-11-22 10:20:17
江老师：回复布丁不是，这个看公司决定哪些人购买
2022-11-22 10:30:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 调皮的百合 发表的提问：
为职工支付的住房公积金是属于应付职工薪酬核算的吗？
对的是的，是这么理解的。
87楼
2022-11-22 09:51:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
5月初已经缴了住房公积金了，住房公积金的汇缴书（填表日期在缴公积金之前）要盖公章，是什么原因.
这个就是公积金管理中心的规定
88楼
2022-11-22 10:09:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lion 发表的提问：
请问 图中 可抵扣社保 可抵扣住房公积金怎么计算出来的？公式是什么？
这个是员工个人承担的社保和公积金，要从社保和公积金明细表中取数的
89楼
2022-11-22 10:24:12
全部回复
lion：回复辜老师 能不能具体一点 ？ 比如 什么什么 怎么取数？
2022-11-22 10:53:05
辜老师：回复lion这是你的工资明细表，工资表里面会体现应发工资和各种补贴，这都是应税工资，都要缴纳个税的，但是个人承担的社保和公积金部分是可以在计算个税的时候扣除的， 社保和公积金分单位和个人承担两部分，这个是可以在社保和公积金明细表中看出来的，所以你计算个税的明细表中可以抵扣的个人承担的社保和公积金，要从社保和公积金来获取数据
2022-11-22 11:03:28
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
住房公积金中开支的资金不属于费用吗，什么叫住房公积金中开支的资金
属于费用的一般
90楼
2022-11-22 10:51:59
全部回复
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