萍  ：回复陈诗晗老师 谢谢，公积金负数整到零会不会有问题？

陈诗晗老师：回复萍  公益公积金一般是作有余额的，但不可能是负数。也可能是为0

fairy～*～：回复朴老师 管理费用，办公费可以吗

朴老师：回复fairy～*～可以的，办公费就可以了

紫藤老师：回复610801988你可以学习民非企业的实操

小脾气：回复meizi老师 老师，这属于财政收据吗？

meizi老师：回复小脾气是的。 这个是可以入账的；  这个是财政局监制的  

小脾气：回复meizi老师 老师，对方村委会给我们这个财政收据，我们付款给对方时，就不需要对方开发票了吗？

meizi老师：回复小脾气 你好1；   是的； 就不用了哈；拿着做账   

小脾气：回复meizi老师 老师，还有就是收据上的公司名称少写了两个字，我们是“有限责任公司”，对方收据上写的是“有限公司”，老师，可以收下这收据吗？

meizi老师：回复小脾气你好1；     这个可以 ；  可以收取哈   

小脾气：回复meizi老师 好的，非常感谢老师

meizi老师：回复小脾气 你好；     不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价   

奋斗的星星：回复许老师 债权人同意的话需要召开股东会议通过吗？具体流程说一下账务怎么处理？

奋斗的星星：回复许老师 比如现在想退还100万给集体经济组织，直接打给集体经济组织公户吗？分录怎么做？营业执照还需要变更实收资本吗？

许老师：回复奋斗的星星股东会的话，肯定要开。 1．股东会决议。有限责任公司减资应由股东会依法作出特别决议。国有独资公司减资由国有授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。 　　减资决议或决定的内容大体有： 　　(1)减资后的公司注册资本； 　　(2)减资后的股东利益、债权人利益的安排； 　　(3)有关修改章程的事项； 　　(4)股东出资及其比例的变化等。公司作出减资决议或决定时，应注意公司减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额。 　　2．编制资产负债表及财产清单。 　　3．通知或公告债权人。公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起90日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。 分录 借：实收资本 贷：银行存款 将钱的话，按比例，返还给出资者

奋斗的星星：回复许老师 这些做完还需要去工商局变营业执照吗？

许老师：回复奋斗的星星营业执照上的注册资本，要相应减少的

奋斗的星星：回复许老师 这些手续办完后才可以退还100万吗？

许老师：回复奋斗的星星嗯嗯，最好是这样的哦，别被挑到毛病

奋斗的星星：回复许老师 那现在先直接去到工商办理减资就可以了对吗？同时提供相应的股东会决议，办理完之后是不是就可以直接退还那100万

许老师：回复奋斗的星星嗯嗯，没有什么债权人的话，就这样，可以了哦

奋斗的星星：回复许老师 是这样的，现在已经给对方还回去100万，怎么办？

许老师：回复奋斗的星星哦哦，这样的话，会计处理上，先记入 其他应收款 等办好了 再 借：实收资本 贷：其他应收款

奋斗的星星：回复许老师 是这样的，我们工商刚打过电话，说是不用做变营业执照，直接做账就可以，我也是很郁闷，说是200万是认缴资金，现在实缴100万，到时候只要补够200万就行了，我也不知道什么意思？

许老师：回复奋斗的星星哦哦。这样的话，也是可以的。他们的意思，就是你们实缴的，还差100万元。在以后的年度内，补齐100万元，就可以了。。。（好多企业，比如认缴500万元，实缴的，没多少。甚至，是0的，都有的哦。。。）

奋斗的星星：回复许老师 那我现在怎么做账？直接借：实收资本 贷：银行存款 ？还需要股东会决议吗？税务上还需要交哪些税吗？

许老师：回复奋斗的星星股东会决议，还是要有的。形式的话，要走一下。 分录的话，这样写，就可以了 减资的话，是不涉及，税务的问题哦

奋斗的星星：回复许老师 好的，谢谢您了

许老师：回复奋斗的星星不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

黄敏：回复江老师 那请问老师这个还需要报企业所得税吗？没接触过这一块。

江老师：回复黄敏1、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业以及取得收入的组织是企业所得税的纳税人，具体包括居民企业和非居民企业，而其中居民企业就包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织。也就是说，我国境内各类企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织（包括各类教育、医疗机构，各类协会、商会、基金会等）都有企业所得税纳税义务，应该办理税务登记，并按期申报缴纳企业所得税。 2、为了支持各类非营利组织的发展，《中华人民共和国企业所得税法》规定，符合条件的非营利组织的收入是免税收入。而根据《财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税[2014]13号）文件的规定，各类非营利组织要享受免税优惠，需要先经认定机构认定，并取得非营利组织免税资格，然后才可办理减免税手续，享受优惠政策。 3、根据财税[2014]13号文件规定，依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位、宗教活动场所以及财政部、国家税务总局认定的其他组织，只要同时符合9个条件，并经过认定，就可以取得免税资格。 取得非营利组织免税资格，必须同时满足以下条件： （1）依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位、宗教活动场所以及财政部、国家税务总局认定的其他组织； （2）从事公益性或者非营利性活动； （3）取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业； （4）财产及其孳息不用于分配，但不包括合理的工资薪金支出； （5）按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告； （6）投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利，本款所称投入人是指除各级人民政府及其部门外的法人、自然人和其他组织； （7）工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产，其中：工作人员平均工资薪金水平不得超过上年度税务登记所在地人均工资水平的两倍，工作人员福利按照国家有关规定执行； （8）除当年新设立或登记的事业单位、社会团体、基金会及民办非企业单位外，事业单位、社会团体、基金会及民办非企业单位申请前年度的检查结论为“合格”； （9）对取得的应纳税收入及其有关的成本、费用、损失应与免税收入及其有关的成本、费用、损失分别核算。